Court ruling № 53868020, 26.10.2015, Pecherskyi District Court of Kyiv City

печерський районний суд міста києва

Справа № 757/38361/15-к

У Х В А Л А

І М Е Н Е М У К Р А Ї Н И

26.10.2015 слідчий суддя Печерського районного суду м. Києва Гладун Х.А., при секретарі Кулаковій І.О., за участю слідчого Горчинського А.С., представника особи у володінні якої перебувають запитувані документи ОСОБА_1, розглянувши у відкритому судовому засіданні в залі суду в м. Києві клопотання старшого слідчого СУ фінансових розслідувань ДПІ у Печерському районі ГУ ДФС у м. Києві Горчинського А.С., про тимчасовий доступ до речей і документів при проведенні досудового розслідування у кримінальному провадженні № 32015100060000141, внесеному до Єдиного реєстру досудових розслідувань за ознаками кримінальних правопорушень, передбачених ч. 3 ст. 27, ч. 2 ст. 205, ч. 3 ст. 212 КК України,

В С Т А Н О В И В :

в провадження слідчого судді Печерського районного суду м. Києва Гладун Х.А. надійшло клопотання старшого слідчого СУ фінансових розслідувань ДПІ у Печерському районі ГУ ДФС у м. Києві Горчинського А.С., погоджене прокурором прокуратури Печерського району м. Києва Станковим О.П. про тимчасовий доступ до документів, які знаходяться у володінні банківської установи та містять охоронювану законом таємницю щодо клієнта банку.

Згідно норми ч. 1 ст. 107 КПК України фіксація під час розгляду клопотання слідчим суддею за допомогою технічних засобів не здійснювалась.

Представник особи, у володінні якої перебувають запитувані документи, в судовому засіданні проти задоволення клопотання не заперечував.

Згідно ч. 4 ст. 163 КПК України неприбуття за судовим викликом особи, у володінні якої знаходяться речі і документи, без поважних причин або неповідомлення нею про причини неприбуття не є перешкодою для розгляду клопотання.

Сторона кримінального провадження - слідчий Горчинський А.С., в судовому засіданні клопотання підтримав та просив його задовольнити.

Обґрунтовуючи внесене клопотання сторона кримінального провадження вказує, що Слідчим управлінням фінансових розслідувань ДПІ у Печерському районі ГУ ДФС у м. Києві проводиться досудове розслідування у кримінальному провадженні № 32015100060000141, внесеному до Єдиного реєстру досудових розслідувань за ознаками кримінальних правопорушень, передбачених ч. 3 ст. 27, ч. 2 ст. 205, ч. 3 ст. 212 КК України.

В ході досудового розслідування встановлено, що протягом 2013-2015 років ряд громадян з метою прикриття незаконної діяльності організували створення низки фіктивних підприємств, засновниками та службовими особами яких являються громадяни, які за грошову винагороду без мети ведення господарської діяльності та реалізації адміністративно розпорядчих функцій зареєстрували на своє ім'я підприємства.

В подальшому, особи щодо діяльності яких здійснюється кримінальне провадження, використовуючи реквізити та рахунки фіктивних підприємств, сприяли діючим суб'єктам господарської діяльності в мінімізації податкових зобов'язань з податку на додану вартість та податку на прибуток шляхом незаконного формування валових витрат та податкового кредиту без фактичного (безтоварного) здійснення господарських операцій з купівлі - продажу товарно-матеріальних цінностей, робіт та послуг, а також конвертації безготівкових коштів у готівку.

При розслідуванні даного правопорушення, з метою встановлення та підтвердження фактів здійснення незаконної діяльності, ухилення від сплати податків та зборів, виникла необхідність у дослідженні руху коштів, які протягом 2013-2015 років акумулювались на рахунках ТОВ «КОМПАНІЯ МЕТ-ТОРГ» (код ЄДРПОУ 38487939).

Також, досудовим слідством встановлено, що ТОВ «КОМПАНІЯ МЕТ-ТОРГ» (код ЄДРПОУ 38487939) має банківський рахунок № 26002267262 у АБ «УКРГАЗБАНК» (МФО 320478).

Орган досудового слідства зазначає, що на даному етапі виникла необхідність у тимчасовому доступі до документів стосовно банківського рахунку № 26002267262 суб'єкта господарювання - ТОВ «КОМПАНІЯ МЕТ-ТОРГ» (код ЄДРПОУ 38487939), які мають значення для встановлення повноти обчислення та сплати податків, осіб, що розпоряджаються коштами на рахунку вказаного суб'єкта підприємницької діяльності, кількості, дати, перерахованих сум і призначення платежів, наявності взаємин між суб'єктами підприємницької діяльності, а також відомості щодо руху грошових коштів по рахунку, осіб які використовували зазначений рахунок, суб'єктів підприємницької діяльності (контрагентів) та інші відомості, зазначені в документах, які перебувають у володінні АБ «УКРГАЗБАНК» (МФО 320478), що знаходиться за адресою: вул. Єреванська, буд. 1, м. Київ., з можливістю вилучення їх належно завірених копій, у зв`язку з чим клопотання просить задовольнити.

Судовим розглядом встановлено, що слідчим управлінням фінансових розслідувань ДПІ у Печерському районі ГУ ДФС у м. Києві проводиться досудове розслідування у кримінальному провадженні № 32015100060000141, внесеному до Єдиного реєстру досудових розслідувань за ознаками кримінальних правопорушень, передбачених ч. 3 ст. 27, ч. 2 ст. 205, ч. 3 ст. 212 КК України.

Як вбачається зі змісту п. 5 ч. 1 ст. 162 КПК України до охоронюваної законом таємниці, яка міститься в речах і документах, належать відомості, які можуть становити банківську таємницю.

Згідно Закону України «Про банки та банківську діяльність» банки зберігають документи, що містять інформацію про рахунки клієнта, операції, які були проведені на користь чи за дорученням клієнта, здійснені ним угоди, інформацію про організаційно-правову структуру юридичної особи - клієнта, її керівників, напрями діяльності тощо.

Відповідно до ч. 6 ст. 163 КПК України слідчий суддя постановляє ухвалу про надання тимчасового доступу до речей і документів, які містять охоронювану законом таємницю, якщо сторона кримінального провадження доведе можливість використання як доказів відомостей, що містяться в цих речах і документах, та неможливість іншими способами довести обставини, які передбачається довести за допомогою цих речей і документів.

Згідно до ч. 7 ст. 163 КПК України слідчий суддя в ухвалі про надання тимчасового доступу до речей і документів може дати розпорядження про надання можливості вилучення речей і документів, якщо сторона кримінального провадження доведе наявність достатніх підстав вважати, що без такого вилучення існує реальна загроза зміни або знищення речей чи документів, або таке вилучення необхідне для досягнення мети отримання доступу до речей і документів.

Заслухавши пояснення сторони кримінального провадження, вивчивши клопотання та дослідивши долучені до нього документи, враховуючи обставини вчинення злочину, так як вони викладені в клопотанні слідчого, правове обґрунтування клопотання, яке ґрунтується на положеннях ст. ст. 161, 162 КПК України, приходжу до висновку про наявність підстав для надання доступу до запитуваних стороною кримінального провадження документів, фактичні дані яких можуть мати суттєве значення для встановлення обставин, що підлягають доказуванню в кримінальному провадженні.

На підставі викладеного і керуючись ст. ст. 107, 160, 162, 163, 164, 166, 309 КПК України, -

У Х В А Л И В :

клопотання старшого слідчого СУ фінансових розслідувань ДПІ у Печерському районі ГУ ДФС у м. Києві Горчинського А.С., про тимчасовий доступ до речей і документів при проведенні досудового розслідування у кримінальному провадженні № 32015100060000141, внесеному до Єдиного реєстру досудових розслідувань за ознаками кримінальних правопорушень, передбачених ч. 3 ст. 27, ч. 2 ст. 205, ч. 3 ст. 212 КК України,- задовольнити.

Надати старшому слідчому СУ фінансових розслідувань ДПІ у Печерському районі ГУ ДФС у м. Києві Горчинському А.С., тимчасовий доступ до документів стосовно банківського рахунку № 26002267262 суб'єкта господарювання - ТОВ «КОМПАНІЯ МЕТ-ТОРГ» (код ЄДРПОУ 38487939), з можливістю вилучення їх належним чином завірених копій, які перебувають у володінні АБ «УКРГАЗБАНК» (МФО 320478), що знаходиться за адресою: вул. Єреванська, буд. 1, м. Київ, а саме:

документів, щодо руху грошових коштів по рахунку № 26002267262 - в період з 14 квітня 2015 року по день оголошення службовим особам банку ухвали про тимчасовий доступ та вилучення документів (з вказівкою призначенняплатежів, найменування відправника та одержувача, код ЄДРПОУ відправника та одержувача, рахунків і реквізитів відправника і одержувача, номера і дати документа, дебету і кредиту, залишку на кінець операційного дня) на паперовому і електронному носіях інформації;

довіреності ТОВ «КОМПАНІЯ МЕТ-ТОРГ» (код ЄДРПОУ 38487939), які уповноважують фізичних або юридичних осіб на здійснення операцій з грошовими коштами, що знаходяться на вищевказаних розрахункових рахунках, які мали юридичну силу в період з 14 квітня 2015 року по день оголошення службовим особам банку ухвали про тимчасовий доступ та вилучення документів;

платіжних доручень ТОВ «КОМПАНІЯ МЕТ-ТОРГ» (код ЄДРПОУ 38487939) на списання грошових коштів з рахунку № 26002267262 в період з 14 квітня 2015 року по день оголошення службовим особам банку ухвали про тимчасовий доступ та вилучення документів;

документів (касові ордери, грошові чеки та інші), у яких відображені підстави і операції по переказу грошових коштів з рахунків, а також подальшому їх зняттю і отриманню у касі вказаної банківської установи за період з 14 квітня 2015 року по день оголошення службовим особам банку ухвали про тимчасовий доступ та вилучення документів;

вхідної і вихідної кореспонденції між банківською установою і клієнтом банку.

Зобов`язати АБ «УКРГАЗБАНК» (МФО 320478), надати (забезпечити) тимчасовий доступ до речей і документів вказаним в ухвалі особам та надати їм можливість вилучити зазначені в ухвалі документи, вжити необхідних заходів щодо нерозголошення факту проведення таких дій стосовно отримання інформації, зберігати інформацію в незмінному вигляді. Визначити строк дії ухвали тривалістю тридцять днів, який обраховувати з дня постановлення ухвали слідчим суддею.

Визначити строк дії ухвали тривалістю тридцять днів, який обраховувати з дня постановлення ухвали слідчим суддею.

У разі невиконання ухвали про тимчасовий доступ до речей і документів слідчий суддя, суд за клопотанням сторони кримінального провадження, якій надано право на доступ до речей і документів на підставі ухвали, має право постановити ухвалу про дозвіл на проведення обшуку згідно з положеннями цього Кодексу з метою відшукання та вилучення речей і документів, які містять вказану інформацію.

Ухвала оскарженню не підлягає.

Слідчий суддя Х.А. Гладун

Виготовлено в 2-ох оригінальних примірниках

Прим. № 1 - зберігається у справі №757/38361/15-к

Прим. № 2 та належним чином завірена копія ухвали - старшому слідчому СУ фінансових розслідувань ДПІ у Печерському районі ГУ ДФС у м. Києві Горчинському А.С.

Слідчий суддя Х.А. Гладун