Court ruling № 53856334, 12.11.2015, Shevchenkivskyi District Court of Poltava City (until 25.04.2025 - Oktyabrskyi District Court of Poltava City)

Дата документу 12.11.2015 Справа № 554/13791/15-к

Справа № 554/13791/15-к

Провадження № 1-кс/554/7051/2015

У Х В А Л А

про тимчасовий доступ до речей і документів

12 листопада 2015 року м. Полтава

Слідчий суддя Октябрського районного суду міста Полтави Шевська О.І., розглянувши клопотання заступника начальника слідчого відділу прокуратури Полтавської області старшого радника юстиції ОСОБА_1 про тимчасовий доступ до речей і документів,-

в с т а н о в и л а:

Заступник начальника слідчого відділу прокуратури Полтавської області старший радник юстиції ОСОБА_1 звернувся до суду із вище зазначеним клопотанням, яке обґрунтовує наступним.

Слідчим відділом прокуратури Полтавської області проводиться досудове розслідування в кримінальному провадженні № 42015170000000305 від 10.09.2015 року за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч. 1 ст. 367 КК України.

Досудовим слідством встановлено, що службові особи Полтавської ОДПІ в порушення вимог п.п. 2.1.2.-2.1.7. «Рекомендованого порядку взаємодії підрозділів ДФС" при комплексному відпрацюванні податкових ризиків з податку на додану вартість, затвердженого наказом ДФС України від 05.09.14 №110/ДСК «Про організацію комплексного відпрацювання податкових ризиків з податку на додану вартість», при відпрацюванні ТОВ «Тірас Трейд» протягом першого півріччя 2015 року не вживали заходів реагування щодо проведення належним чином відпрацювання товариства відповідно до Рекомендованого порядку.

Зокрема, ТОВ «Тірас Трейд», яке перебувало на обліку в Полтавській ОДПІ, як субєкт спеціального режиму оподаткування, незаконно акумулювало на своєму спеціальному рахунку майже 27 млн. грн. ПДВ., які підлягають поверненню до Державного бюджету України.

Допитна як свідок у даному кримінальному провадженні начальник відділу оподаткування юридичних осіб Полтавської ОДПІ ГУ ДФС у Полтавській області ОСОБА_2 вказала, що особова справа ТОВ «Тірас Трейд» зберігається в службовому приміщенні очолюваного нею відділу, а реєстраційна справа ТОВ "Тірас Трейд" зберігається в відділі обліку платників податків Полтавської ОДПІ. Крім того, вона вказала, що на виконання завдань ГУ ДФС у Полтавській області по відпрацюванню ТОВ «Тірас Трейд», працівниками очолюваного нею відділу складалися висновки, які містяться в номенклатурній справі "Переписка з ГУ ДФС".

В особовій та реєстраційних справах ТОВ "Тірас Трейд"(код ЄДРПОУ 38752262), які зберігаються в Полтавській ОДПІ ГУ ДФС у Полтавській області містяться документи, які мають важливе значення для кримінального провадження: заяви на реєстрацію як субєкта спеціального режиму оподаткування ПДВ; переписка з ТОВ «Тірас Трейд»; документів щодо державної реєстрації товариства; статутні документи; документів щодо відкриття та використання банківських рахунків; щодо засновників та керівників, представників за дорученнями цього ТОВ тощо.

За таких обставин, існує необхідність в отриманні тимчасового доступу, виготовленні завірених копій та їх вилученні в Полтавської ОДПІ ГУ ДФС у Полтавській області, що знаходиться за адресою: м. Полтава, вул. Маршала Бірюзова, 47, документів, а саме в повному обсязі особової та реєстраційної справ ТОВ "Тірас Трейд"(код ЄДРПОУ 38752262).

Виготовлення завірених копій вказаних документів та їх вилучення необхідне для досягнення мети отримання доступу до них. При цьому в інший спосіб неможливо встановити та довести обставини вчинення зазначеного вище кримінального.

Клопотання про фіксацію процесуальної дії за допомогою технічних засобів під час розгляду питання слідчим суддею від учасників процесуальної дії не надійшло, за ініціативою суду не здійснюється, що відповідає положенням ст. 107 КПК України.

Заступник начальника слідчого відділу прокуратури Полтавської області в судове засідання не зявився, надав заяву з проханням розглядати клопотання без його участі.

Дослідивши матеріали клопотання про надання дозволу до документів, які містять охоронювану законом таємницю, слідчий суддя дійшла висновку про необхідність задоволення клопотання.

Враховуючи викладене, керуючись ст. ст. 40, 107, 110, 131, 132, 159-166 КПК України,-

у х в а л и л а:

Клопотання задовольнити.

Надати тимчасовий доступ та можливість виготовити завірені копії документів і вилучити їх в Полтавській ОДПІ ГУ ДФС у Полтавській області, що знаходиться за адресою: м. Полтава, вул. Маршала Бірюзова, 47, а саме: в повному обсязі особової та реєстраційної справ ТОВ "Тірас Трейд"(код ЄДРПОУ 38752262).

Надати тимчасовий доступ та можливість виготовити завірені копії документів і вилучити їх в Полтавській ОДПІ ГУ ДФС у Полтавській області, що знаходиться за адресою: м. Полтава, вул. Маршала Бірюзова, 47, а саме документів з номенклатурної справи «Переписка з ГУ ДФС» відділу оподаткування юридичних осіб Полтавської ОДПІ: термінової телеграми від ГУ ДФС у Полтавській області «Про забезпечення контролю» № 1729/7/16-31-20-03-33 від 24.03.2015року, термінової телеграми від ГУ ДФС у Полтавській області «Про забезпечення контролю» № 2571/7/16-31-20-03-32 від 28.04.2015року та висновки по відпрацюванню ТОВ "Тірас Трейд" (код ЄДРПОУ 38752262) у виконання цих телеграм.

Контроль за виконанням ухвали покласти на слідчого, в провадженні якого знаходиться кримінальне провадження.

Строк дії ухвали, не може перевищувати одного місяця з дня її постановлення.

У разі невиконання ухвали про тимчасовий доступ до речей та документів слідчий суддя, суд за клопотанням сторони кримінального провадження, якій надано право на доступ до речей і документів на підставі ухвали, має право постановити ухвалу про дозвіл про проведення обшуку згідно з положеннями кримінального процесуального кодексу України з метою відшукування та вилучення зазначених документів.

Розяснити, що за умисне невиконання ухвали суду передбачена відповідальність за ст. 382 КК України.

Ухвала остаточна та оскарженню не підлягає.

Слідчий суддя О.І. Шевська