Court ruling № 53784296, 18.08.2015, Kyiv-Sviatoshyn District Court of Kyiv Oblast

Справа № 369/8760/15-к

Провадження № 1-кс/369/1937/15

УХВАЛА

Іменем України

18.08.2015 року м. Київ

Слідчий суддя Києво-Святошинського районного суду Київської області Дубас Т.В., при секретарі Дідур М.О., за участю прокурора Липчея О.В. розглянув у відкритому судовому засіданні в м. Києві клопотання прокурора прокуратури Києво-Святошинського району Київської області юриста 3 класу ОСОБА_1 про призначення документальної позапланової перевірки за матеріалами досудового розслідування, внесеного до Єдиного реєстру досудових розслідувань за №12015110200002995 від 12.08.2015 року за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч. 1 ст. 191 КК України, -

В С Т А Н О В И В:

Прокурор прокуратури Києво-Святошинського району Київської області юрист 3 класу ОСОБА_1 звернувся до суду з клопотанням про призначення документальної позапланової перевірки.

Свої вимоги мотивує тим, що до Києво-Святошинського РВ ГУ МВС України в Київській області 12.08.2015 з прокуратури Києво-Святошинського району Київської області надійшла заява ОСОБА_2, щодо можливого вчинення кримінального правопорушення посадовими особами КП КОР Фірма "Обрій" (код ЄДРПОУ 16477827), що зареєстроване в ДПІ у Києво-Святошинському районі ГУ ДФС у Київській області.

Відповідно до вказаної заяви, посадові особи КП КОР Фірма «Обрій» (код ЄДРПОУ 16477827) здійснюють фінансові злочини, ухиляються від сплати податків, маючи незаконні фінансово-господарські взаємовідносини з ТОВ «Енел Плюс», ТОВ «Концепт Медіа», ТОВ «ДС Київ», ТОВ «Інсіт» та незаконно перераховуючи бюджетні кошти на вищевказані підприємства під час тендерних торгів.

За вказаним фактом 12.08.2015 внесено відомості до Єдиного реєстру досудових розслідувань за №12015110200002995 за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч. 1 ст. 191 КК України.

Отже, під час досудового розслідування, з метою перевірки обставин викладених в заяві про вчинення злочину, виникла необхідність у проведенні документальної позапланової перевірки, якою, у разі наявності, будуть встановлені порушення вимог діючого законодавства з метою незаконного привласнення, розтрати майна або заволодіння ним шляхом зловживання службовим становищем.

Відповідно до п.п. 78.1.11 п.78.1 ст. 78 ПКУ, документальна позапланова перевірка здійснюється на підставі рішення суду (слідчого судді) про призначення перевірки.

Необхідність проведення перевірки також виникла у звязку з необхідністю вирахування можливих збитків завданих державі.

В судовому засіданні прокурор підтримав клопотання, просив суд задовольнити в повному обсязі.

Клопотань, щодо фіксації процесуальної дії за допомогою технічних засобів під час досудового розслідування від учасників не надходило.

Враховуючи припис ст. 107 КПК України, суд вважає за можливе розглянути вказане клопотання без фіксації технічними засобами.

Заслухавши думку прокурора, оглянувши та перевіривши надані матеріали клопотання, дослідивши докази по даних матеріалах, слідчий суддя вважає, що клопотання підлягає до задоволення виходячи з наступного.

Згідно п. 75.1 ст. 75 Податкового кодексу України, контролюючі органи мають право проводити камеральні, документальні (планові або позапланові; виїзні або невиїзні) та фактичні перевірки.

За правилами пп. 78.1.11 п. 78.1 ст. 78 Податкового кодексу України, документальна позапланова перевірка здійснюється за наявності, в тому числі, рішення суду (слідчого судді) про призначення перевірки або постанови органу, що здійснює оперативно-розшукову діяльність, слідчого, прокурора, винесену ними відповідно до закону.

Дослідивши докази по даних матеріалах, слідчий суддя вважає, що клопотання є обґрунтованим, оскільки отримана в процесі здійснення перевірки інформація може мати суттєве значення для встановлення істини у кримінальному провадженні, та у звязку з необхідністю вирахування можливих збитків завданих державі.

Проведення перевірки доручити співробітникам ДПІ у Києво-Святошинському районі ГУ ДФС у Київській області у строки встановлені Податковим кодексом України.

На підставі викладеного, керуючись ст.ст. 40, 93 КПК України та п. 75.1 ст. 75, п. 78.1., 78.1.1., 78.1.11, ст. 78 ПКУ, слідчий суддя -

УХВАЛИВ:

Клопотання задовольнити.

Призначити позапланову документальну перевірку дотримання вимог податкового законодавства України КП КОР Фірма «Обрій» (код ЄДРПОУ 16477827) по проведеним фінансово-господарським операціях за період з 01.09.2012 по 17.08.2015 щодо правильності нарахування та сплати до бюджету України податку на додану вартість та податку на прибуток підприємства при проведенні фінансово господарської діяльності;

Проведення перевірки доручити співробітникам ДПІ у Києво-Святошинському районі ГУ ДФС у Київській області у строки встановлені Податковим кодексом України.

Надати співробітникам ДПІ у Києво-Святошинському районі ГУ ДФС у Київській області матеріали кримінального провадження, які свідчать про викладені обставини.

По закінченню проведення перевірки, акт перевірки з додатками негайно направити до прокуратури Києво-Святошинського району Київської області.

Тривалість проведення вказаної позапланової документальної перевірки за даною ухвалою не повинна перевищувати строку, визначеного п. 82.2 ст. 82 Податкового кодексу України.

Ухвала оскарженню не підлягає.

Слідчий суддя: Т.В. Дубас