Court ruling № 53776296, 24.11.2015, Novozavodskyi District Court of Chernihiv City

Справа№751/11233/15-к

Провадження №1-кс/751/2668/15

УХВАЛА

ІМЕНЕМ УКРАЇНИ

м.Чернігів 24 листопада 2015 року

Слідчий суддя Новозаводського районного суду м.Чернігова О.Ф. Подалюка

при секретарі Голубовій В.М.,

з участю слідчого Терещенка А.В.,

розглянувши клопотання старшого слідчого з особливо важливих справ відділу кримінальних розслідувань слідчого управління з ОВС ВКР СУ ФР ГУ ДФС у Чернігівській області Терещенка А.В. про призначення позапланової документальної перевірки платника податків ФОП «ОСОБА_1» (код НОМЕР_1, АДРЕСА_1), -

Встановив:

До суду з даним клопотанням звернувся старший слідчий з особливо важливих справ відділу кримінальних розслідувань слідчого управління з ОВС ВКР СУ ФР ГУ ДФС у Чернігівській області Терещенко А.В., погодженим начальником відділу прокуратури Чернігівської області Семенець О.І., вказавши, що в нього в провадженні знаходяться матеріали кримінального провадження, відомості щодо якого внесені до ЄРДР за №12014270000000315 від 05.11.2014 року, за ознаками кримінальних правопорушень, передбачених ч. 5 ст. 27, ч. 3 ст. 212, ч. 1, 2 ст. 205, ч.3,4,5 ст. 191 КК України.

В ході досудового розслідування встановлено, що громадянин ОСОБА_3 та ОСОБА_4, створили шляхом реєстрації на підставних осіб ряд суб'єктів підприємницької діяльності, реквізити та рахунки яких використовувались для прикриття незаконної діяльності, що полягала в наданні послуг по незаконному формуванню податкового кредиту реально діючим СГД шляхом документального оформлення безтоварних господарських операцій, що призвело до заниження податкових зобов'язань з податку на додану вартість на суму 1 908 103 грн. та податку на прибуток на суму 1 717 292 грн., всього на загальну суму 3 625 395, 7 грн..

Підприємства з ознаками фіктивності ТОВ «Пі-Транс», ТОВ «Колд Транс», ТОВ «Сільвер Логістікс Групп», ТОВ «Укримпортгрупп», ТОВ «Укрпромтовторг», ТОВ «Укекспорттрейд», ТОВ «Будпродакшн», ТОВ «Векторіус», які входять до «конвертаційного центру» підконтрольного ОСОБА_4 мали взаємовідносини з ФОП ОСОБА_1 (код НОМЕР_1).

З метою швидкого, повного, об'єктивного та неупередженого досудового розслідування кримінального провадження, для з'ясування питання щодо достовірності, нарахування та сплати до бюджету податку на прибуток та податку на додану вартість за 2013- 2015 рік ФОП ОСОБА_1 (код НОМЕР_1) при проведенні господарських взаємовідносин з ТОВ «Пі-Транс» (код ЄДРПОУ 36931548), ТОВ «Колд Транс» (код ЄДРПОУ 38270885), ТОВ «Сільвер Логістікс Групп» (код ЄДРПОУ 38776990), ТОВ «Укримпортгрупп» (код ЄДРПОУ 38812499), ТОВ «Укрпромтовторг» (код ЄДРПОУ 38880878), ТОВ «Укекспорттрейд» (код ЄДРПОУ 38965301), ТОВ «Будпродакшн» (код ЄДРПОУ 39341055), ТОВ «Векторіус» (код ЄДРПОУ 39477476), а також визначення розміру завданих державі збитків ненадходженням податків, в проваджені виникла необхідність у проведенні позапланової документальної перевірки платника податків - ФОП «ОСОБА_1», працівниками ДПІ у м. Чернігові ГУ ДФС у Чернігівській області.

В судовому засіданні слідчий клопотання підтримав, просив його задовольнити.

Фіксування судового розгляду клопотання за допомогою технічних засобів, згідно ст. 107 КПК України, не здійснювалось.

Заслухавши пояснення слідчого, дослідивши матеріали судового провадження, слідчий суддя вважає, що викладені в клопотанні доводи про необхідність надання дозволу на проведення позапланової документальної перевірки ФОП «ОСОБА_1» (код НОМЕР_1, АДРЕСА_1), є обґрунтованими та підлягають задоволенню, оскільки дані перевірки міститимуть відомості, що можуть бути використані як докази під час проведення досудового розслідування.

Керуючись ст. ст. 71, 223, 372 КПК України, ст. 75, 78 Податкового кодексу України, -

Ухвалив:

Клопотання старшого слідчого з особливо важливих справ відділу кримінальних розслідувань слідчого управління з ОВС ВКР СУ ФР ГУ ДФС у Чернігівській області Терещенка А.В. про призначення позапланової документальної перевірки ТОВ «Вулбонд» (код ЄДРПОУ 33688816, адреса: м. Чернігів, вул. Чернишевського, буд. 20, кв. 68), - задовольнити.

Надати дозвіл на проведення працівниками ДПІ у м. Чернігові ГУ ДФС у Чернігівській області позапланової документальної перевірки платника податків - ФОП «ОСОБА_1» (код НОМЕР_1, адреса: АДРЕСА_1) з питань своєчасності, достовірності, повноти нарахування та сплати ФОП «ОСОБА_1» (код НОМЕР_1) податку на додану вартість та податку на прибуток за період з 01.01.2013 по 31.10.2015 по взаємовідносинам з ТОВ «Пі-Транс» (код ЄДРПОУ 36931548), ТОВ «Колд Транс» (код ЄДРПОУ 38270885), ТОВ «Сільвер Логістікс Групп» (код ЄДРПОУ 38776990), ТОВ «Укримпортгрупп» (код ЄДРПОУ 38812499), ТОВ «Укрпромтовторг» (код ЄДРПОУ 38880878), ТОВ «Укекспорттрейд» (код ЄДРПОУ 38965301), ТОВ «Будпродакшн» (код ЄДРПОУ 39341055), ТОВ «Векторіус» (код ЄДРПОУ 39477476).

Ухвала оскарженню не підлягає.

Слідчий cуддя О.Ф. Подалюка