Court ruling № 53774654, 11.09.2015, Sykhivskyi District Court of Lviv City

Справа № 464/7836/15-к

пр.№ 1-кс/464/1889/15

У Х В А Л А

про проведення обшуку

11.09.2015 року м.Львів

Слідчий суддя Сихівського районного суду м.Львова Мичка Б.Р., при секретарі Дулюк Н.В., за участю старшого слідчого з ОВС другого відділу кримінальних розслідувань СУ ФР Головного управління ДФС у Львівській області Городецького Ю.Т., розглянувши клопотання старшого слідчого з ОВС другого відділу кримінальних розслідувань СУ ФР Головного управління ДФС у Львівській області Городецького Ю.Т. про проведення обшуку, -

в с т а н о в и в :

Старший слідчий з ОВС другого відділу кримінальних розслідувань СУ ФР Головного управління ДФС у Львівській області Городецький Ю.Т., у зв'язку із досудовим розслідуванням матеріалів кримінального провадження, внесеного до Єдиного реєстру досудових розслідувань за №32015140000000175 від 02.09.2015р., за попередньою правовою кваліфікацією кримінального правопорушення, передбаченого ч.3 ст.212 КК України, звернувся до суду з клопотанням, погодженим із прокурором відділу нагляду за додержанням законів при провадженні оперативно-розшукової діяльності, досудового розслідування органами фіскальної служби та підтримання державного обвинувачення управління нагляду прокуратури Львівської області Гулай Б.М., про надання дозволу на проведення обшуку за адресою проживання ОСОБА_3, а саме в житловому приміщенні, розташованому в АДРЕСА_1, яке належить на праві приватної власності ОСОБА_4, з метою виявлення та вилучення оригіналів фінансово-господарських документів, бухгалтерських документів, печаток, штампів, кліше фіктивних фірм, комп'ютерної техніки, чорнових записів, робочих зошитів, не облікованих готівкових коштів та інших предметів і документів, що можуть мати силу доказів у кримінальному провадженні і вказувати на місцезнаходження всіх учасників злочинної діяльності.

В обґрунтування покликається на те, що слідчим управлінням фінансових розслідувань ГУ ДФС у Львівській області проводиться досудове розслідування у кримінальному провадженні №32015140000000175 від 02.09.2015 в епізоді, щодо не сплати службовими особами ПП «ОККО-НАФТОПРОДУКТ» (ЄДРПОУ 36670361) в період березня-квітня 2014 року до державного бюджету податків в сумі 3 187 202 грн., а також в епізоді, щодо не сплати службовими особами ПП «ОККО-Бізнес» (ЄДРПОУ 37278249, змінено назву на ПП «Деол Трейд») в період лютого-березня 2014 року до державного бюджету податків в сумі 3138325грн. Вищевказані порушення податкового законодавства встановлені працівниками Управління служби безпеки України у Львівській області під час проведення дослідження фінансово-господарської діяльності ПП «ОККО-НАФТОПРОДУКТ» та ПП «Деол Трейд», за результатами якого складено довідку за №6218/1-1403 від 31.08.2015р. та за №62/8/1-1401 від 31.08.2015р. Зокрема встановлено, що з метою безпідставного формування податкового кредиту, вказаними підприємствами активно використовувалася схема по експортних операціях, яка полягала в укладенні нетипових договорів експорту за договорами комісії з вітчизняними виробниками та подальшою поставкою продукції за кордон, що давало змогу сформувати податковий кредит та зменшити податкове навантаження. Так, впродовж лютого - квітня 2014 року ПП «ОККО-НАФТОПРОДУКТ» та ПП «Деол Трейд», з використанням вказаної схеми, здійснили ряд експортних операцій з нетиповою продукцією (концентрованим яблучним соком), при цьому, з метою завищення суми податкового кредиту та ухилення від сплати податків, посадовими особами вказаних суб`єктів господарювання до митного оформлення митним органам України та Республіки Польща подавалися товаросупровідні документи, що містили різні відомості щодо вартості та якості вантажу. Відповідно до проведеного аналізу цін у товарно-супровідних документах, що подавалися посадовими особами вищевказаних СПД на митному пості Республіки Польща, отриманих від сектору Укрбюро Інтерполу ГУ МВС України у Львівській області, та відомостей з програмно-інформаційного комплексу „Інспектор-2006", встановлено їх завищення на території України, в розрізі ПП «ОККО-НАФТОПРОДУКТ» на суму 15 936 014 грн. (ПДВ 3 187 202 грн.), ПП «Деол Трейд» на суму 15 241 628 грн. (ПДВ 3 138 325 грн.). Таким чином, із застосуванням вищевказаної схеми, службовими особами ПП «ОККО-НАФТОПРОДУКТ» та ПП «Деол Трейд» не сплачено до державного бюджету податків в загальній сумі 6 325 527 грн. Досудовим розслідуванням встановлено, що директор ПП «ОККО-НАФТОПРОДУКТ» та ПП «Деол Трейд» ОСОБА_3, 1974 р.н., ІПН НОМЕР_1 зареєстрований та фактично проживає в приміщенні за адресою: АДРЕСА_1, яке належить на праві приватної власності ОСОБА_4, що підтверджується реєстраційними даними та інформацією з Державного реєстру речових прав на нерухоме майно Реєстраційної служби Львівського міського управління юстиції. Беручи до уваги викладене, є достатні підстави вважати, що в житловому приміщенні, розташованому за адресою: АДРЕСА_1 зберігаються документи, предмети та речі, які мають суттєве значення для встановлення обставин у кримінальному провадженні, а тому з метою запобігання пошкодження або знищення вищевказаних документів, а тому просить клопотання задовольнити.

Заслухавши думку старшого слідчого, який заявлене клопотання підтримав в повному обсязі, перевіривши надані матеріали клопотання та дослідивши докази по даних матеріалах, слідчий суддя приходить до наступного.

Відповідно до ч.1 ст.234 КПК України обшук проводиться з метою виявлення та фіксації відомостей про обставини вчинення кримінального правопорушення, відшукання знаряддя кримінального правопорушення або майна, яке було здобуте у результаті його вчинення, а також встановлення місцезнаходження розшукуваних осіб.

Внесене слідчим клопотання відповідає вимогам ч.3 ст.234 КПК України, з доводів, викладених ним у клопотанні та в суді, і матеріалів кримінального провадження, вбачаються передбачені ст.234 КПК України підстави до задоволення клопотання про обшук.

Керуючись ст.ст.234-235, 309, 369-372, 532 КПК України, слідчий суддя, -

у х в а л и в :

Клопотання старшого слідчого з ОВС другого відділу кримінальних розслідувань СУ ФР Головного управління ДФС у Львівській області Городецького Ю.Т. - задовольнити.

Надати дозвіл на проведення обшуку за адресою проживання ОСОБА_3, а саме в житловому приміщенні, розташованому в АДРЕСА_1, яке належить на праві приватної власності ОСОБА_4, з метою виявлення та вилучення оригіналів фінансово-господарських документів, бухгалтерських документів, печаток, штампів, кліше фіктивних фірм, комп'ютерної техніки, чорнових записів, робочих зошитів, не облікованих готівкових коштів та інших предметів і документів, що можуть мати силу доказів у кримінальному провадженні і вказувати на місцезнаходження всіх учасників злочинної діяльності.

Строк дії ухвали не може перевищувати одного місяця з дня її постановлення.

Ухвала набирає законної сили з моменту оголошення та оскарженню не підлягає.

Слідчий суддя Мичка Б.Р.