Court ruling № 53774573, 22.01.2015, Sykhivskyi District Court of Lviv City

Справа № 464/573/15-к

пр.№ 1-кс/464/158/15

У Х В А Л А

про тимчасовий доступ до речей і документів

22 січня 2015 року слідчий суддя Сихівського районного суду м. Львова Лєсной С.Є., за участю секретаря судових засідань ОСОБА_1, прокурора Гулай Б.М., слідчого Левандовської Л.О., розглянувши у відкритому судовому засіданні в залі суду в м. Львові клопотання старшого слідчого з ОВС першого відділу кримінальних розслідувань слідчого управління фінансових розслідувань ГУ ДФС у Львівській області ОСОБА_2О про надання тимчасового доступу до речей і документів за матеріалами досудового розслідування, внесеного до Єдиного реєстру досудових розслідувань за №32014140000000218 від 19.09.2014 року за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч.3 ст.212 КК України,-

в с т а н о в и в:

22.01.2015 року до суду надійшло клопотання старшого слідчого з ОВС СУ ФР ГУ ДФС у Львівській області ОСОБА_2О про надання тимчасового доступу до оригіналів документів, а саме: договорів та угод з додатками до них, податкових та видаткових накладних, рахунків та платіжних документів, актів прийому-передачі, товарно-транспортних накладних (в т.ч. ж/д накладних), оборотно-сальдові відомості та інших документів, які свідчать про фінансово-господарські взаємовідносини ТОВ «Радехівський цукор» (ЄДРПОУ 36153189) з ТОВ «АВ Блек Голд» (ЄДРПОУ 38192723), ТОВ «Cпектор-Рост» (ЄДРПОУ 38078314), ТОВ «Проф Маркет» (ЄДРПОУ 38077808), ТОВ «Олвітехно» (ЄДРПОУ 36547110), ТОВ «Транспортне підприємство «Суматра» (ЄДРПОУ 38271155), ТОВ «Клас СБМ» (ЄДРПОУ 37887081), ТОВ «НБГ» (ЄДРПОУ 38423131), ТОВ «Г.П.С.» (ЄДРПОУ 36571143), ПП «Володарбуд» (ЄДРПОУ 34202947), ТОВ «Еккоплюс» (ЄДРПОУ 38876264), ТОВ «Юнікон-С» (ЄДРПОУ 38385039), ТОВ «Квінта плюс» (ЄДРПОУ 38384852), ТОВ «Валаріс» (ЄДРПОУ 38495028), ТОВ «Лакрос ЛТД» (ЄДРПОУ 38495028), ТОВ «Марікон Фар» (ЄДРПОУ 38201947), ТОВ «Мегабудкомпані» (ЄДРПОУ 38385234), ТОВ «Крістал-Торг» (ЄДРПОУ 38743305) за період 2012-2014 років, що перебувають у володінні ТОВ «Радехівський цукор» (ЄДРПОУ 36153189), з можливістю ознайомлення з ними та їх вилучення.

В обґрунтування свого клопотання слідчий посилається на те, що службові особи ТОВ «Радехівський цукор» відобразивши реалізацію ТМЦ на підприємства, які містять ознаки «фіктивності» (нікчемні правочини), на загальну суму 59 156 797 грн. та отримавши за це оплату не включили до доходів, що враховуються при визначенні оподаткування, суму отриманої безповоротньої фінансової допомоги, що призвело до заниження податку на прибуток на загальну суму 9444569 грн.

Досудовим розслідуванням встановлено, що службові особи ТОВ «Радехівський цукор» в період 2012-2014 років, з метою мінімізації обєкту оподаткування здійснювали реалізацію товарно-матеріальних цінностей (цукор кристалічний) через мережу магазинів та ринків без відповідного документального відображення, а в податковій та бухгалтерській звітності документально відображали реалізацію на підприємства, які містять ознаки «фіктивності» а саме: ТОВ «АВ Блек Голд» (ЄДРПОУ 38192723), ТОВ «Cпектор-Рост» (ЄДРПОУ 38078314), ТОВ «Проф Маркет» (ЄДРПОУ 38077808), ТОВ «Олвітехно» (ЄДРПОУ 36547110), ТОВ «Транспортне підприємство «Суматра» (ЄДРПОУ 38271155), ТОВ «Клас СБМ» (ЄДРПОУ 37887081), ТОВ «НБГ» (ЄДРПОУ 38423131), ТОВ «Г.П.С.» (ЄДРПОУ 36571143), ПП «Володарбуд» (ЄДРПОУ 34202947), ТОВ «Марікон Фар» (ЄДРПОУ 38201947), ТОВ «Еккоплюс» (ЄДРПОУ 38876264), ТОВ «Юнікон-С» (ЄДРПОУ 38385039), ТОВ «Квінта плюс» (ЄДРПОУ 38384852), ТОВ «Валаріс» (ЄДРПОУ 38495028), ТОВ «Лакрос ЛТД» (ЄДРПОУ 38495028), ТОВ «Мегабудкомпані» (ЄДРПОУ 38385234), ТОВ «Крістал-Торг» (ЄДРПОУ 38743305), та інші.

На підставі ч.2 ст.163 КПК України слідчий суддя розглядає клопотання без виклику представника особи, у володінні якої знаходяться документи.

Слідчий суддя вважає, що слідчим доведено, що документи перебувають або можуть перебувати у володінні юридичної особи ТОВ «Радехівський цукор»(ЄДРПОУ 36153189) з метою ухилення від сплати податків та самі по собі мають суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні можуть сприяти розкриттю кримінального правопорушення та мати доказове значення у справі, а також те, що існує реальна загроза їх зміни або знищення.

Заслухавши думку слідчого та прокурора в підтримку клопотання, перевіривши надані матеріали клопотання та дослідивши докази по даних матеріалах, слідчий суддя приходить до висновку, що внесене слідчим клопотання відповідає вимогам ст.160 КПК України, необхідні документи мають суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні, а тому знайшли усі, передбачені ст.132, ч.ч.5-7 ст.163 КПК України, підстави до надання тимчасового доступу до документів шляхом ознайомлення та вилучення (здійснення виїмки) в межах кримінального провадження.

Враховуючи викладене, керуючись ст.ст. 131, 132, 159-164, 166, 309 Кримінального процесуального кодексу України, слідчий суддя, -

у х в а л и в:

клопотання старшого слідчого з ОВС СУ ФР ГУ ДФС у Львівській області ОСОБА_2 про надання тимчасового доступу до речей і документів задовольнити.

Надати слідчому з ОВС СУ ФР ГУ ДФС у Львівській області ОСОБА_3, або старшому слідчому СУ ФР ГУ ДФС у Львівській області Левандовській Ларисі Олексіївні або оперуповноваженому оперативного управляння ГУ ДФС у Львівській області ОСОБА_4, який уповновадений діяти на підставі доручення слідчого, тимчасовий доступ до оригіналів документів, а саме: договорів та угод з додатками до них, податкових та видаткових накладних, рахунків та платіжних документів, актів прийому-передачі, товарно-транспортних накладних (в т.ч. ж/д накладних), оборотно-сальдові відомості та інших документів, які свідчать про фінансово-господарські взаємовідносини ТОВ «Радехівський цукор» (ЄДРПОУ 36153189) з ТОВ «АВ Блек Голд» (ЄДРПОУ 38192723), ТОВ «Cпектор-Рост» (ЄДРПОУ 38078314), ТОВ «Проф Маркет» (ЄДРПОУ 38077808), ТОВ «Олвітехно» (ЄДРПОУ 36547110), ТОВ «Транспортне підприємство «Суматра» (ЄДРПОУ 38271155), ТОВ «Клас СБМ» (ЄДРПОУ 37887081), ТОВ «НБГ» (ЄДРПОУ 38423131), ТОВ «Г.П.С.» (ЄДРПОУ 36571143), ПП «Володарбуд» (ЄДРПОУ 34202947), ТОВ «Еккоплюс» (ЄДРПОУ 38876264), ТОВ «Юнікон-С» (ЄДРПОУ 38385039), ТОВ «Квінта плюс» (ЄДРПОУ 38384852), ТОВ «Валаріс» (ЄДРПОУ 38495028), ТОВ «Лакрос ЛТД» (ЄДРПОУ 38495028), ТОВ «Марікон Фар» (ЄДРПОУ 38201947), ТОВ «Мегабудкомпані» (ЄДРПОУ 38385234), ТОВ «Крістал-Торг» (ЄДРПОУ 38743305) за період 2012-2014 років, що перебувають у володінні ТОВ «Радехівський цукор» (ЄДРПОУ 36153189),тобто можливість ознайомлення з ними та їх вилучення

Строк дії ухвали один місяць.

У разі невиконання ухвали про тимчасовий доступ до речей і документів слідчий суддя, суд за клопотанням сторони кримінального провадження, якій надано право на доступ до речей і документів на підставі ухвали, має право постановити ухвалу про дозвіл на проведення обшуку згідно з положеннями цього Кодексу з метою відшукання та вилучення зазначених речей і документів.

Ухвала оскарженню не підлягає.

Слідчий суддя Лєсной С.Є

Слідчий суддя: Лєсной С.Є