Court ruling № 53774564, 22.01.2015, Sykhivskyi District Court of Lviv City

Справа № 464/500/15-к

пр.№ 1-кс/464/128/15

У Х В А Л А

про тимчасовий доступ до речей і документів

22 січня 2015 року слідчий суддя Сихівського районного суду м. Львова Лєсной С.Є., за участю секретаря судових засідань ОСОБА_1, прокурора Леськіва А.В., слідчого Боровця Р.В., розглянувши у відкритому судовому засіданні в залі суду в м. Львові клопотання старшого слідчого з ОВС другого відділу кримінальних розслідувань слідчого управління фінансових розслідувань ГУ ДФС у Львівській області ОСОБА_2 про надання тимчасового доступу до речей і документів за матеріалами досудового розслідування, внесеного до Єдиного реєстру досудових розслідувань за №32014140000000292 від 16.12.2014 року за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч.1 ст.212 КК України,-

в с т а н о в и в:

21.01.2015 року до суду надійшло клопотання старшого слідчого з ОВС СУ ФР ГУ ДФС у Львівській області ОСОБА_2В про надання тимчасового доступу до оригіналів документів ТзОВ «ТД «Память Плюс» (ЄДРПОУ 35327681), тобто можливість ознайомлення з ними та їх вилучення з приміщення ПАT «ПУМБ» (МФО 334851), що знаходиться за адресою: м. Київ, вул. Андріївська, 4, за період з 01.01.2013 року по 31.12.2013 року.

В обґрунтування свого клопотання слідчий посилається на те, що службовими особами ТзОВ «ТД «Память Плюс» (ЄДРПОУ 35327681) у період з 01.01.2013 року по 31.12.2013 року внаслідок безпідставного відображення в бухгалтерському та податковому обліку підприємства проведення фінансово-господарських операцій із придбання у ТзОВ «Альфа Київбуд» (ЄДРПОУ 38098173) поліграфічної продукції та отримання послуг із її розповсюдження занижено податок на прибуток на суму 617 673 грн. та податок на додану вартість на суму 650 181 грн.

В ході проведення перевірки працівниками ДПІ у Залізничному районі м. Львова ГУ Міндоходів у Львівської області встановлено, що ТзОВ «ТД «Память-Плюс» укладено із ТзОВ «Альфа Київбуд» договір на виготовлення поліграфічної продукції від 01.02.2013 року №14/02-13 та договір на розповсюдження поліграфічної продукції від 01.02.2013 року №15-02-13 відповідно до яких виготовлення та розповсюдження поліграфічної продукції (рекламних листівок) здійснюється ТзОВ «Альфа Київбуд» з власних матеріалів та власними силами. За період січень-грудень 2013 року ТзОВ «ТД «Память-Плюс» проведено із ТзОВ «Альфа Київбуд» взаєморозрахунки на загальну суму 3901 090, 91 грн. Крім того, відповідно до акту перевірки від 31.07.2014 року №394/22-03/38098173 проведеної працівниками ДПІ у Києво-Святошинському районі ГУ Міндоходів у Київській області встановлено, що у ТзОВ «Альфа Київбуд» відсутні обєкти, які підпадають під визначення ст. 135, 138, 187, 198, 201 Податкового кодексу України, а відомості, відображені у декларації з податку на прибуток та у декларації з податку на додану вартість за період з 01.01.2013 року по 31.12.2013 року не є дійсними, що доводить неможливість реального здійснення ТзОВ «Альфа-Київбуд» фінансово-господарських операцій та ведення господарської діяльності у порядку, передбаченому діючим законодавством України.

Досудовим розслідуванням також встановлено, що розрахунки по фінансово-господарських операціях ТзОВ «ТД «Память Плюс» (ЄДРПОУ 35327681) здійснювало через рахунки №26006962500153 (валюта українська гривня), №26044962489441 (валюта українська гривня), відкриті в ПАT «ПУМБ» (МФО 334851), що знаходиться за адресою: м. Київ, вул. Андріївська, 4.

Беручи до уваги вищевикладене та враховуючи, що вказані документи, які становлять банківську таємницю, підтверджують здійснення фінансових операцій ТзОВ «ТД «Память Плюс» і мають суттєве значення для встановлення обставин у кримінальному провадженні, тому слідчий просив клопотання задовольнити.

На підставі ч.4 ст.163 КПК України слідчий суддя розглядає клопотання у відсутності представника особи, у володінні якої знаходяться документи.

Слідчий суддя вважає, що слідчим доведено, що документи перебувають або можуть перебувати у володінні юридичної особи ПАT «ПУМБ» (МФО 334851) та самі по собі мають суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні можуть сприяти розкриттю кримінального правопорушення та мати доказове значення у справі.

Заслухавши думку слідчого та прокурора в підтримку клопотання, перевіривши надані матеріали клопотання та дослідивши докази по даних матеріалах, слідчий суддя приходить до висновку, що внесене слідчим клопотання відповідає вимогам ст.160 КПК України, необхідні документи, хоча згідно із положеннями п.5 ч.1 ст.162 КПК України і містять охоронювану законом таємницю, проте мають суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні, а тому знайшли усі, передбачені ст.132, ч.ч.5-7 ст.163 КПК України, підстави до надання тимчасового доступу до документів шляхом ознайомлення та вилучення (здійснення виїмки) в межах кримінального провадження.

Враховуючи викладене, керуючись ст.ст. 131, 132, 159-164, 166, 309 Кримінального процесуального кодексу України, слідчий суддя, -

у х в а л и в:

клопотання старшого слідчого з ОВС СУ ФР ГУ ДФС у Львівській області ОСОБА_2 про надання тимчасового доступу до речей і документів задовольнити.

Надати старшому слідчому з ОВС СУ ФР ГУ ДФС у Львівській ОСОБА_2, або іншій уповноваженій ним особі згідно процесуального документу, тимчасовий доступ до оригіналів документів ТзОВ «ТД «Память Плюс» (ЄДРПОУ 35327681) за період з 01.01.2013 року по 31.12.2013 року, тобто можливість ознайомлення з ними та їх вилучення з приміщення ПАT «ПУМБ» (МФО 334851), що знаходиться за адресою: м. Київ, вул. Андріївська, 4, а саме:

- оригіналів платіжних доручень, меморіальних ордерів, виписок банку про рух коштів в паперовому та електронному вигляді (із зазначенням даних контрагентів рахунку та призначення платежу), що свідчить про обіг грошових коштів по рахунках ТзОВ «ТД «Память Плюс» №26006962500153 (валюта українська гривня), №26044962489441 (валюта українська гривня), за період з 01.01.2013 року по 31.12.2013 року;

- компютерну роздруківку (виписку) руху коштів з повною розшифровкою контрагентів та призначення платежів по рахунках №26006962500153 (валюта українська гривня), №26044962489441 (валюта українська гривня), за період з 01.01.2013 року по 31.12.2013 року в паперовому та електронному вигляді;

- оригінали документів, які містяться в юридичних справах по відкриттю та обслуговуванню рахунків підприємства.

- оригінали карток із зразками підписів та відбитком печатки, наказів про призначення службових осіб, а також довіреностей, наданих банку уповноваженими особами підприємства;

- оригіналів видаткових ордерів та корінців касових чеків про отримання службовими особами готівкових грошових коштів через касу Банку, а також оригіналів відповідних довіреностей на отримання готівкових коштів з рахунків підприємства;

- оригіналів угод та інших документів, на підставі яких підприємством використовувалась система віддаленого доступу типу «клієнт-банк»;

- компютерну роздруківку даних про трансакції з використанням електронного ключа із зазначенням руху коштів, часу зєднання клієнта з банком, номеру телефону з якого здійснювався доступ та інших даних;

- оригіналів кредитних договорів та документів, які складались під час виконання кредитних договорів;

- оригіналів зовнішньоекономічних контрактів та документів, які складались під час їх виконання та оплати.

Строк дії ухвали один місяць.

У разі невиконання ухвали про тимчасовий доступ до речей і документів слідчий суддя, суд за клопотанням сторони кримінального провадження, якій надано право на доступ до речей і документів на підставі ухвали, має право постановити ухвалу про дозвіл на проведення обшуку згідно з положеннями цього Кодексу з метою відшукання та вилучення зазначених речей і документів.

Ухвала оскарженню не підлягає.

Слідчий суддя: Лєсной С.Є