Court ruling № 53744282, 24.11.2015, Kyiv-Sviatoshyn District Court of Kyiv Oblast

Справа № 369/12707/15-к

Провадження № 1-кс/369/2945/15

У Х В А Л А

іменем України

24.11.2015 року м. Київ

Слідчий суддя Києво-Святошинського районного суду Київської області Коцюрба М.П., при секретарі Олексюк І.В., розглянув у відкритому судовому засіданні в м. Києві клопотання старшого слідчого СУ ФР ДПІ у Києво-Святошинському районі ГУ ДФС у Київській області ОСОБА_1 про тимчасовий доступ до речей і документів, за матеріалами досудового розслідування, внесеного до Єдиного реєстру досудових розслідувань за №32014110200000073 від 24.12.2014 року за ознаками кримінальних правопорушень, передбачених ч. 3 ст. 212 та ч. 2 ст. 15 ч. 5 ст. 191 КК України, -

В С Т А Н О В И В:

Старший слідчий СУ ФР ДПІ у Києво-Святошинському районі ГУ ДФС у Київській області ОСОБА_1 звернувся до суду з клопотанням про тимчасовий доступ до речей і документів.

Свої вимоги мотивує тим, що слідчим управлінням фінансових розслідувань ДПІ у Києво-Святошинському районі ГУ ДФС у Київській області проводиться досудове розслідування у кримінальному провадженні, зареєстрованому в Єдиному реєстрі досудових №32014110200000073 від 24.12.2014 р., за фактом умисного ухилення від сплати податків в особливо великих розмірах громадянином ОСОБА_2, за ознаками складу кримінального правопорушення, передбаченого ч. 3 ст.212 КК України, а також відносно ОСОБА_2 директора ТОВ «Сібуд», який вчинив закінчений замах на заволодіння чужим майном, шляхом зловживання службовим становищем, відповідальність за який передбачена ч. 2 ст. 15 ч. 5 ст. 191 КК України.

В ході досудового розслідування встановлено, що службові особи ТОВ «Сібуд» і ТОВ «ОСОБА_3 компаній «Смарт» протягом 2015 року, з метою незаконного заволодіння грошовими коштами з Держаного бюджету України, за попередньою змовою з групою осіб, що виступали від імені ТОВ «Вімакс ОСОБА_3» і ТОВ «Івакан», створили документальну видимість здійснення операцій з купівлі продажу конопляної олії, виготовленої з вирощеного ТОВ «Івакан» зерна коноплі, яка фактично останнім не виготовлялась та не реалізовувалась, в результаті чого відобразили в податковій звітності ТОВ «Сібуд» і ТОВ «ОСОБА_3 компаній «Смарт» незаконно сформовані суми податкового кредиту з ПДВ від операцій з придбання олії (відповідно ТОВ «СІБУД» - 9167,6тис.грн., ТОВ «Гупа компаній «СМАРТ» - 3608,3тис.грн.), та заявили до державних податкових інспекцій за місцем реєстрації незаконно сформовані суми ПДВ до відшкодування на розрахункові рахунки з Державного бюджету України, чим фактично вчинили закінчений замах на заволодіння чужим майном в особливо великих розмірах.

Таким чином, службові особи ТОВ «Сібуд», ТОВ «ОСОБА_3 компаній «Смарт», ТОВ «Вімакс ОСОБА_3», ТОВ «Івакан» вчинили закінчений замах на заволодіння чужим майном, шляхом зловживання службовим становищем, а саме коштами, які підлягають відшкодуванню з державного бюджету на загальну суму 12775,9 тис. грн., що є особливо великим розміром.

Також встановлено, що ТОВ «Івакан» (код ЄДРПОУ 34640157) в період 2013-2015 років відображено фінансово-господарські операції з «продажу конопляної олії» в адресу ряду субєктів підприємницької діяльності в тому числі ТОВ «Фудторг» (код ЄДРПОУ 37133981).

Крім того, досудовим розслідуванням достовірно встановлено, що ТОВ «Івакан» не вирощував та не переробляв,конопляне насіння в олію, тому дані фінансово-господарські операції проведенні з ТОВ «Фудторг» (код ЄДРПОУ 37133981) мають безтоварний характер.

В звязку з встановленням фактичних обставин виготовлення та подальшої реалізації «конопляної олії» ТОВ «Івакан» виникла необхідність у встановленні фактичних даних щодо реальності проведення фінансово-господарських операцій, ТОВ «Івакан» (код ЄДРПОУ 34640157) з ТОВ «Фудторг» (код ЄДРПОУ 37133981) та встановлення кількості придбаної «конопляної олії».

В звязку з викладеним виникла необхідність у дослідженні оригіналів первинних фінансово-господарських та бухгалтерських документів ТОВ «Фудторг» (код ЄДРПОУ 37133981) стосовно фінансово-господарських взаємовідносин з ТОВ «Івакан» (код ЄДРПОУ 34640157) з метою встановлення кількості реалізованої продукції, на ТОВ «Фудторг» (код ЄДРПОУ 37133981) та з метою підтвердження фінансово-господарських операцій з ТОВ «Івакан» (код ЄДРПОУ 34640157), встановлення таких обставин, як походження товару, зберігання, кінцевого споживача товарів, розрахунки за товар від кінцевого споживача до виробника товару.

Зазначені у клопотанні оригінали документів мають велике значення для розслідування даного кримінального провадження, оскільки будуть доказом проведення безтоварних операцій, та умисного ухилення від сплати податків.

В оригіналах первинних фінансово-господарських та бухгалтерських документах містяться відомості про обставини, що підлягають доказуванню у кримінальному провадженні, а саме події кримінального правопорушення та в подальшому такі документи будуть визнані речовим доказом та свідчити про умисне ухилення від сплати податків.

Іншим способом, ніж вилучити оригінали документів неможливо довести обставин вчинення кримінального правопорушення, встановити фактичні дані щодо придбання та подальшої реалізації товарів.

Окрім того зазначені оригінали документів необхідно вилучити оскільки вони необхідні для проведення почеркознавчої експертизи, дослідження судом під час вирішення питання по суті та спростування фактів проведення фінансово господарських-операцій на предмет підписання уповноваженими особами договорів та інших документів які підтверджують чи спростовують фінансово господарську діяльність ТОВ «Івакан» (код ЄДРПОУ 34640157) та ТОВ «Фудторг» (код ЄДРПОУ 37133981).

Враховуючи, що в матеріалах кримінального провадження вбачається наявність достатніх підстав вважати, що вказані документи мають суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні, а також те, що існує реальна загроза зміни або знищення необхідних документів, необхідно отримати тимчасовий доступ та можливість вилучити оригінали первинних фінансово-господарських та бухгалтерських документів у ТОВ «Нововолинська торгова компанія» (код ЄДРПОУ 32055270) стосовно фінансово-господарських взаємовідносин з ТОВ «Фудторг» (код ЄДРПОУ 37133981).

Слідчий просив суд надати дозвіл на тимчасовий доступ до оригіналів первинних фінансово-господарських та бухгалтерських документів ТОВ «Фудторг» (код ЄДРПОУ 37133981) стосовно фінансово-господарських взаємовідносин з ТОВ «Івакан» (код ЄДРПОУ 34640157) за період з 2012 по 2015 рік, а також оригіналів первинних фінансово-господарських та бухгалтерських документів ТОВ «Фудторг» (код ЄДРПОУ 37133981) щодо подальшої реалізації, зберігання, чи використання товарів придбаних у ТОВ «Івакан» (код ЄДРПОУ 34640157) та надати можливість вилучити оригінали зазначених документів.

Клопотань, щодо фіксації процесуальної дії за допомогою технічних засобів під час досудового розслідування від учасників не надходило.

Враховуючи припис ст. 107 КПК України, суд вважає за можливе розглянути вказане клопотання без фіксації технічними засобами.

В силу ст. 131 Кримінального процесуального кодексу України (далі КПК України) заходи забезпечення кримінального провадження застосовуються з метою досягнення дієвості цього провадження, а заходами забезпечення кримінального провадження є в тому числі тимчасовий доступ до речей, документів.

Отже слідчий суддя, оглянувши та перевіривши надані матеріали клопотання, дослідивши докази по даних матеріалах вважає, що в задоволенні клопотання слід відмовити, оскільки таке не відповідає вимогам п.4 ч.2 ст. 160 КПК України, а саме в клопотанні слідчим не надано підстав вважати, речі та документи перебувають або можуть перебувати у володінні фізичної або юридичної особи.

На підставі викладеного і керуючись ст. ст. 131, 159,160,163, 164 КПК України, слідчий суддя-

УХВАЛИВ:

В задоволенні клопотання старшого слідчого СУ ФР ДПІ у Києво-Святошинському районі ГУ ДФС у Київській області ОСОБА_1 про тимчасовий доступ до речей і документів, за матеріалами досудового розслідування, внесеного до Єдиного реєстру досудових розслідувань за №32014110200000073 від 24.12.2014 року за ознаками кримінальних правопорушень, передбачених ч. 3 ст. 212 та ч. 2 ст. 15 ч. 5 ст. 191 КК України відмовити.

Ухвала оскарженню не підлягає.

СуСлідчий суддя: ОСОБА_4