Decision № 53726552, 21.04.2011, Chernivetskyi District Court of Chernivtsi City (until 25.04.2025 - Pershotravnevyi District Court of Chernivtsi City)

Єдиний унікальний номер 2о-33/11

Номер провадження

РІШЕННЯ

ІМЕНЕМ УКРАЇНИ

21.04.2011 року, Першотравневий районний суд м. Чернівці в складі: головуючого судді Войтуна О.Б., при секретарі Костинян І.М., розглянувши у закритому судовому засіданні в м. Чернівці заяву податкової міліції ДПА в Чернівецькій області про розкриття АТ УкрСиббанк» інформації, яка містить банківську таємницю, -

В С Т А Н О В И В:

Виконуючий обовязки першого заступника голови начальника УПМ ДПА в Чернівецькій області підполковник податкової міліції ОСОБА_1 звернувся в суд з заявою про розкриття інформації, що містить банківську таємницю. Вказує що Управління податкової міліції Державної податкової адміністрації в Чернівецькій області в ході проведення заходів спрямованих на перевірку своєчасності та повноти сплати податків та інших обовязкових платежів до бюджету субєктами господарської діяльності Чернівецької області та в результаті відпрацювання даних оперативного характеру встановлено, що посадові особи фермерського господарства «Відродження 2007» (ід. код 34907686, юридична адреса: Чернівецька область, Хотинський район, с. Ворничани) протягом жовтня 2010 року - січня 2011 року отримали на розрахункові рахунки, які відкриті в Чернівецькому управлінні Подільського регіонального департаменту АТ «УкрСиббанк» м. Чернівці грошові кошти в сумі понад 8 900 тис. грн., як дохід від ведення фінансово-господарської діяльності, які в подальшому були зняті готівкою через каси вищевказаної банківської установи.

Під час аналізу та відпрацювання господарської діяльності ФГ «Відродження 2007» встановлено, що згідно поданих до органів державної податкової служби декларацій з податку на додану вартість за період жовтень 2010 року - січень 2011 року, підприємство діяльності не здійснювало, оскільки зазначені декларації були надані з нульовими показниками. Отже, отримані доходи не були відображені в податковому обліку. Вважає, що вказане свідчить про вчинення порушень чинного податкового законодавства та наявні ймовірні факти ухилення від сплати податків та інших обовязкових платежів до бюджету у великих розмірах.

Просить суд винести рішення зобов'язати Чернівецьке управління Подільської регіональної дирекції АТ «УкрСиббанк» м. Чернівці (МФО 351005) надати інформацію відносно Фермерського господарства "Відродження 2007" (код за ЄДРПОУ 34907686 юридична адреса: Чернівецька обл., Хотинський район, с. Ворничани) по банківським рахункам: № 26009140828700/980 відкритий 22.08.2007 року; № 26043140828700/980 відкритий 25.12.2008 року, а саме: у формі довідки про обсяг та обіг коштів (у розрізі проведених банківських операцій) по банківським рахункам та розшифрувати рух коштів по рахункам із зазначенням контрагентів, з якими проводились господарські операції та призначенням платежів, з вказанням осіб, які поповнювали та знімали готівку з рахунків за період з 01.10.2010 року по даний час (або закриття рахунків).

Дану інформацію просимо зобов'язати вищевказану банківську установу надати на паперових та електронних носіях в повному обсязі на нашу адресу: 58013; м. Чернівці, вул. Червоноармійська, 200/А, УПМ ДПА в Чернівецькій області.

Відповідно до ч.2 ст.197 ЦПК України, - ... У разі неявки в судове засідання всіх осіб, які беруть участь у справі, чи в разі якщо відповідно до положень цього Кодексу розгляд справи здійснюється судом за відсутності осіб, які беруть участь у справі, фіксування судового процесу за допомогою звукозаписувального технічного засобу не здійснюється

Враховуючи те, що справа слухалась у відсутності сторін, а тому фіксування судового процесу за допомогою звукозаписувального технічного засобу не здійснювалось, що відповідає положенням ч.2 ст.197 ЦПК України.

Дослідивши матеріали справи, суд приходить до висновку, що заява обґрунтована і підлягає задоволенню.

Відповідно до ст..22 Закону України „Про державну податкову службу в Україні посадовим особам податкової міліції для виконання покладених на них обовязків надаються права, зокрема передбачені ст..11 Закону України „Про міліцію, які надають право одержувати безперешкодно і безоплатно від підприємств, установ і організацій незалежно від форм власності та обєднань громадян на письмовий запит відомості, в тому числі й ті, що становлять комерційну та банківську таємницю.

Відповідно до ст.62 Закону України „Про банки і банківську діяльність інформація щодо юридичних та фізичних осіб, яка містить банківську таємницю, розкривається банками на письмову вимогу суду або за рішенням суду. Виходячи із змісту вищенаведених норм та беручи до уваги встановлені по справі обставини, суд приходить до висновку, що заява підлягає задоволенню, оскільки інформація, яка містить банківську таємницю, потрібна УПМ ДПА в Чернівецькій області, для попередження можливих фактів ухилення від сплати податків та інших обовязкових платежів до бюджету у великих розмірах.

У відповідності до п.6 ст.367 ЦПК України, суд допускає негайне виконання рішення у справі про розкриття банком інформації, яка містить банківську таємницю щодо юридичних та фізичних осіб.

На підставі наведеного та керуючись ст.62 Закону України „Про банки та банківську діяльність, ст..22 Закону України „Про державну податкову службу в Україні, ст..11 Закону України „Про міліцію, ст.ст.289,290,367 ЦПК України, суд,

В И Р І Ш И В :

Заяву виконуючого обовязки першого заступника голови начальника УПМ ДПА в Чернівецькій області підполковника податкової міліції ОСОБА_1 задовольнити.

Зобовязати Чернівецьке управління Подільської регіональної дирекції АТ «УкрСиббанк» м. Чернівці (МФО 351005) надати інформацію відносно Фермерського господарства "Відродження 2007" (код за ЄДРПОУ 34907686 юридична адреса: Чернівецька обл., Хотинський район, с. Ворничани) по банківським рахункам: № 26009140828700/980 відкритий 22.08.2007 року; № 26043140828700/980 відкритий 25.12.2008 року, а саме:

у формі довідки про обсяг та обіг коштів (у розрізі проведених банківських операцій) по банківським рахункам та розшифрувати рух коштів по рахункам із зазначенням контрагентів, з якими проводились господарські операції та призначенням платежів, з вказанням осіб, які поповнювали та знімали готівку з рахунків за період з 01.10.2010 року по даний час (або закриття рахунків).

Дану інформацію зобов'язати Чернівецьке управління Подільської регіональної дирекції АТ «УкрСиббанк» м. Чернівці (МФО 351005) надати на паперових та електронних носіях в повному обсязі на адресу: 58013; м. Чернівці, вул. Червоноармійська, 200/А, УПМ ДПА в Чернівецькій області.

Рішення підлягає негайному виконанню.

Рішення може бути оскаржене в апеляційному порядку до апеляційного суду Чернівецької області через Першотравневий районний суд м. Чернівці шляхом подачі в 10-денний строк з дня проголошення рішення апеляційної скарги.

Оскарження рішення суду не зупиняє його виконання

Суддя Першотравневого

районного суду м.Чернівці О. Б. Войтун