Court ruling № 53711006, 24.11.2015, Ternopil City and District Court of Ternopil Oblast

У Х В А Л А

24.11.2015 Справа №607/14214/15-к

Провадження 1-кс/607/6914/2015

Слідчий суддя Тернопільського міськрайонного суду Тернопільської області Позняк В.М., при секретарі судового засідання Осів І.В., за участю старшого слідчого з ОВС СУФР ГУ ДФС у Тернопільській області Хоміцького А.І., розглянувши у судовому засіданні в залі суду в місті Тернополі клопотання старшого слідчого з ОВС СУФР ГУ ДФС у Тернопільській області Хоміцького А.І. про тимчасовий доступ до інформації, яка містить охоронювану законом таємницю, -

В С Т А Н О В И В :

До слідчого судді Тернопільського міськрайонного суду Тернопільської області з клопотанням про надання тимчасового доступу до інформації, яка містить охоронювану законом таємницю, в рамках кримінального провадження № 32015210000000088 від 20 серпня 2015 року, за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч. 3 ст. 212 КК України, звернувся старший слідчий з ОВС СУФР ГУ ДФС у Тернопільській області Хоміцький А.І., за погодженням начальника відділу нагляду за додержанням законів органами фіскальної служби, служби безпеки України, державної митної служби та Державної прикордонної служби прокуратури Тернопільської області Талаша П.П.

В судовому засіданні старший слідчий з ОВС СУФР ГУ ДФС у Тернопільській області Хоміцький А.І. клопотання підтримав та просить його задовольнити.

Заслухавши слідчого, вивчивши надані клопотання та матеріали, слідчий суддя приходить до наступного висновку.

Як зазначено у клопотанні, службові особи ТОВ «Колексі» (код ЄДРПОУ 39335628), в травні 2015 року, в порушення п.198.6 ст.198 Податкового кодексу України відобразили в бухгалтерському обліку та податковій звітності товариства господарські операції з придбання товарів, робіт та послуг від ТОВ «Моноліт-Тач» (код ЄДРПОУ 39274822, м. Київ) та неправомірно сформували податковий кредит з податку на додану вартість, внаслідок чого занизили нарахування та сплату ПДВ за травень 2015 року на загальну суму 4 704 380 грн.

Вказані порушення податкового законодавства ТОВ «Колексі» (код ЄДРПОУ 39335628) відображені в акті «Про результати камеральної перевірки даних, задекларованих у податковій звітності з податку на додану вартість за травень 2015 року», складеного працівниками Гусятинської ОДПІ ГУ ДФС у Тернопільській області.

Внаслідок вищевказаних порушень податкового законодавства, службові особи ТОВ «Колексі» (код ЄДРПОУ 39335628), протягом травня 2015 року ухилились від сплати податку на додану вартість на загальну суму 4 704 380 грн., що є особливо великим розміром.

В ході досудового розслідування, встановлено, що згідно наказу №1-к від 05.08.2015 року ТОВ «Делівері-Трейд» на посаду директора товариства призначено ОСОБА_3.

16 лютого 2015 року в смт. Гусятин Тернопільської області укладено договір купівлі-продажу (відступлення) частини частки (Корпоративних прав) у статутному капіталі Товариства з обмеженою відповідальністю «Делівері Трейд» (ідентифікаційний код 39335628). Відповідно до даного договору ОСОБА_3 відчужує та відступає (продає) ОСОБА_4 право власності на частку в статутному капіталі ТОВ «Делівері Трейд» в розмірі 90% по ціні 9000,00 грн. Даний договір підписаний ОСОБА_3 та ОСОБА_4.

24 лютого 2015 року в м. Тернопіль укладено договір купівлі-продажу (відступлення) часток (Корпоративних прав) у статутному капіталі Товариства з обмеженою відповідальністю «Кодексі». Відповідно до даного договору ОСОБА_4 відчужує та відступає (продає) ОСОБА_5 право власності на частку в статутному капіталі ТОВ «Делівері Трейд» в розмірі 90 % по ціні 9000,00 грн. Даний договір підписаний ОСОБА_3 та ОСОБА_4.

18 серпня 2015 року в смт. Гусятин Тернопільської області проводились загальні збори учасників ТОВ «Колексі» (ідентифікаційний номер 39335628), за результатами якого складено протокол №18-09-2015. В ході зборів прийнято рішення про припинення повноваження посадової особи директора ОСОБА_4 з 18 серпня 2015 року.

Згідно пояснення ОСОБА_4 директором ТОВ «Колексі» (код 39335628) він не був, про дане товариство чує вперше, чим воно займається та де знаходиться йому не відомо.

В ході досудового розслідування встановлено номер оператора мобільного зв'язку, яким користується ОСОБА_3, а саме НОМЕР_1.

З метою повного, всебічного та об'єктивного розслідування кримінального провадження, з метою встановлення місцезнаходження ОСОБА_3 та інших осіб, які причетні до скоєння злочину, для отримання додаткових доказів у кримінальному провадженні, виникла необхідність у проведенні тимчасового доступ до документів та дослідженні інформації, знятої з каналів зв'язку оператора «Київстар» за період з 01 січня 2014 року по 01 жовтня 2015 року.

У відповідності до п.7 ч.1 ст.162 КПК України інформація яка знаходиться в операторів та провайдерів телекомунікацій про зв'язок, абонента, надання телекомунікаційних послуг, у тому числі отримання послуг, їх тривалості, маршрутів передання тощо відноситься до охоронюваної законом таємниці.

Відповідно до п.п. 1, 2 ч.5, ч. 6 ст. 163 КПК України, слідчий суддя, суд постановляє ухвалу про надання тимчасового доступу до речей і документів, якщо сторона кримінального провадження у своєму клопотанні доведе наявність достатніх підстав вважати, що ці речі або документи: перебувають або можуть перебувати у володінні відповідної фізичної або юридичної особи; самі по собі або в сукупності з іншими речами і документами кримінального провадження, у зв'язку з яким подається клопотання мають суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні. Слідчий суддя, суд постановляє ухвалу про надання тимчасового доступу до речей і документів, які містять охоронювану законом таємницю, якщо сторона кримінального провадження, крім обставин, передбачених частиною п'ятою цієї статті, доведе можливість використання як доказів відомостей, що містяться в цих речах і документах, та неможливість іншими способами довести обставини, які передбачається довести за допомогою цих речей і документів.

З врахуванням того, що інформація, яка знаходиться в оператора телекомунікаційних послуг ПрАТ «Київстар» містить дані про вчинений злочин та має доказове значення у кримінальному проваджені, а іншим способом одержати ці дані неможливо, слідчий суддя вважає, що клопотання підлягає до задоволення.

На підставі викладеного, керуючись ст. ст. 159, 163, 164, 309 КПК України, слідчий суддя -

П О С Т А Н О В И В :

Клопотання клопотання старшого слідчого з ОВС СУФР ГУ ДФС у Тернопільській області Хоміцького А.І. про тимчасовий доступ до інформації, яка містить охоронювану законом таємницю - задовольнити.

Надати дозвіл старшому слідчому з ОВС ВКР СУФР Головного управління ДФС у Тернопільській області капітану податкової міліції Хоміцькому Артуру Ігоровичу, або за його дорученням старшому оперуповноваженому ВПНПРСПД ОУ Тернопільської ОДПІ Головного управління ДФС у Тернопільській області майору податкової міліції Крушельницькому І.В., оперуповноваженому ВПНПРСПД ОУ Тернопільської ОДПІ Головного управління ДФС у Тернопільській області лейтенанту податкової міліції Ковальчуку P.M., на тимчасовий доступ до речей та документів, а також дослідження інформації за номером оператора мобільного зв'язку НОМЕР_1 ПрАТ «Київстар», що знаходиться за адресою: м. Київ, вул. Дегтярівська, 53, за період з 01 січня 2014 року по 01 жовтня 2015 року із зазначенням :

*теперішнього користувача вищезазначеного номера мобільного телефону;

*номера, дати, часу та тривалості вихідних дзвінків з вищезазначеного номера мобільного телефону;

*номера, дати, часу та тривалості вхідних дзвінків на вищевказаний номер мобільного телефону;

*ІМЕІ телефонів, з яких здійснювалися дзвінки на вищевказаний номер мобільного телефону;

*ІМЕІ телефонів, на які здійснювалися дзвінки з вищевказаного номера мобільного телефону;

*прив'язки до базових станцій та азимуту перебування абонентів, які телефонували в період з 01 січня 2014 року по 01 жовтня 2015 року на вищевказаний номер мобільного телефону;

*прив'язки до базових станцій та азимуту перебування абонента, який телефонували в період з 01 січня 2014 року по 01 жовтня 2015 року з вищевказаного номера мобільного телефону.

Строк дії ухвали встановити протягом місяця з дня її постановлення.

У разі невиконання ухвали про тимчасовий доступ до речей і документів слідчий суддя, суд за клопотанням сторони кримінального провадження, якій надано право на доступ до речей і документів на підставі ухвали, має право постановити ухвалу про дозвіл на проведення обшуку згідно з положенням Кримінального процесуального кодексу України з метою відшукання та вилучення вказаних речей та документів.

Ухвала оскарженню не підлягає.

Слідчий суддя Тернопільського

міськрайонного суду Тернопільської області /підпис/ В.М. Позняк