Court ruling № 53705605, 28.01.2013, Shevchenkivskyi District Court of Kyiv City

Справа № 761/2355/13- к

Провадження №1-кс/761/503/2013

У Х В А Л А

іменем України

28 січня 2013 року

Слідчий суддя Шевченківського районного суду м. Києва Бугіль В.В.

за участю слідчого Бойченко С.П.

при секретареві Ковальчук А.О.

розглянувши в приміщенні Шевченківського районного суду м. Києва клопотання старшого слідчого СВ ДПІ у Шевченківському районі м. Києва Бойченко С.П. про проведення обшуку у офісному приміщенні за адресою: АДРЕСА_1 при проведенні досудового розслідування № 32012110100000072 від 01.12.12 за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч. 3 ст. 212 КК України,

в с т а н о в и в :

До Шевченківського районного суду м. Києва із клопотанням про проведення обшуку по досудовому розслідуванню № 32012110100000072 від 01.12.12 за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч. 3 ст. 212 КК України, звернувся старший слідчий СВ ДПІ у Шевченківському районі м. Києві Бойченко С.П.

Клопотання мотивоване тим, що під час досудового розслідування встановлено, що службові особи ТОВ "Петерхоф-Україна" (код ЄДРПОУ 36994021), зареєстрованого 10.03.2010 року Оболонською районною у м.Києві державною адміністрацією, та взято на облік як платник податків в ДПІ у Шевченківському районі м. Києва ДПС (юридична та фактична адреса: м. Київ, вул.Дніпроводська, буд.1/А) у періоди з січня по вересень 2012 року ухились від сплати податку на додану вартість, що призвело до фактичного ненадходження до бюджету коштів в особливо великому розмірі.

Так, службові особи ТОВ "Петерхоф-Україна", у період 2012 року використовували злочинну схему ухилення від сплати податків товариства, що полягала у проведенні переговорів з нерезидентами з приводу придбання товару, задіяні ряду підставних суб'єктів підприємницької діяльності за реквізитами яких здійснювався ввіз (імпорт) на митну територію України товару (посуд, побутові прилади) по заниженим цінам. Після здійснення дій пов'язаних з розмитненням товару, доставка товару проводилась не на підставні суб'єкти підприємницької діяльності, а до складських приміщень ТОВ "Петерхоф-Україна", за адресою Київська область, смт. Ворзель, вул. Ковельська, 10.

Оплата нерезидентам за поставлений товар на територію України службові особи ТОВ "Петерхоф-Україна" здійснювали шляхом передачі готівкових коштів.

Ввезений на територію України товар від нерезидентів, службові особи ТОВ "Петерхоф-Україна", реалізовували з складських приміщень ТОВ "Петерхоф-Україна", за адресою Київська область, смт. Ворзель, вул. Ковельська, 10, різним суб'єктам підприємницької діяльності. Розрахунки проводились шляхом отримання готівки, або на розрахунковий рахунок (особистий картковий рахунок) службових осіб ТОВ "Петерхоф-Україна", та згідно вимог податкового законодавства на підприємстві ніяким чином по бухгалтерському та податковому обліку такі операції не обліковували, відповідно не сплачувались податки до державного бюджету.

Вказана незаконна схема, в якій були задіяні підставні суб'єкти підприємницької діяльності, а також ряд осіб, що надавали допомогу у розмитненні та реалізації товару, службовими особами ТОВ "Петерхоф-Україна" направлена на мінімізацію податкових зобов'язань, ненадходження коштів до державного бюджету, та відповідно ухилення від сплати податків.

Слідчий посилаючись на те, що за вказаною адресою можуть знаходитись договори ТОВ "Петерхоф-Україна" з додатками, акти прийому-передачі, специфікації, накладні, податкові накладні, платіжні документи, товарно-транспортні документи, документи листування між підприємствами, акти звірок, журнали-ордери, банківські виписки, книги реєстрації податкових накладних, реєстри отриманих податкових накладних, оборотно-сальдові відомості, книги реєстрації довіреностей, реєстр виданих та отриманих податкових накладних, чорнові записи, печатки підприємств, магнітні та електронні засоби зберігання та передачі інформації, та інші предмети і документи, які мають значення для встановлення істини в справі, які можуть мати важливе доказове значення у кримінальному провадженні, просив задовольнити клопотання.

Розглянувши матеріали клопотання, думку слідчого який підтримав клопотання, слідчий суддя приходить до висновку, що клопотання підлягає до задоволення.

Відповідно матеріалів клопотання встановлено, що службовими особами ТОВ "Петерхоф-Україна" (код ЄДРПОУ 36994021) є директор ОСОБА_2, головний бухгалтер ОСОБА_3.

Також, відповідно до наданих відомостей до ДПІ у Оболонському районі м. Києва, ТОВ "Петерхоф-Україна" знаходиться за юридичною та фактичною адресою м. Київ, вул. Дніпровська, 1/А.

Однак, як видно з рапорту ст.. 0/у ВОСА ПДВ ГВПМ ДПІ у Шевченківському районі міста Києва ДПС оперативно-розшуковими заходами встановлено, що фактично ТОВ "Петерхоф-Україна" (код ЄДРПОУ 36994021) має офісне приміщення у нежилому приміщенні за адресою АДРЕСА_1, та займає приміщення №5.

Згідно відповіді з Київського міського бюро технічної інвентаризації та реєстрації права власності на об'єкти нерухомого майна №412 (И-2013) від 08.01.2013 р. встановлено, що нежилі приміщення з №1 по №4 (групи прим №5) -комп'ютерна школа (в літ.А), загальною площею 91,60 кв.м., яке на праві власності зареєстровано за ОСОБА_4 на підставі свідоцтва про право власності, виданого 21.03.2008 р.

.

Зазначене в клопотанні свідчить про наявність достатніх підстав вважати, що за адресою: АДРЕСА_1 можуть знаходитися речі та документи вказані у клопотанні.

Враховуючи, що в клопотанні наведені докази вчинення кримінального правопорушення, можливість знаходження речей і документів, що мають значення для досудового розслідування та доказами під час судового розгляду, у приміщенні за адресою: АДРЕСА_1, що свідчить про наявність підстав для надання дозволу на проведення обшуку в ньому.

Відповідно до ст. 234 КПК України обшук проводиться з метою виявлення та фіксації відомостей про обставини вчинення кримінального правопорушення, відшукання знаряддя кримінального правопорушення або майна, яке було здобуте у результаті його вчинення, а також встановлення місцезнаходження розшукуваних осіб.

Обшук проводиться на підставі ухвали слідчого судді.

Частиною 1 статті 235 КПК України ухвала слідчого судді про дозвіл на обшук житла чи іншого володіння особи з підстав, зазначених у клопотанні прокурора, слідчого, надає право проникнути до житла чи іншого володіння особи лише один раз.

Керуючись ст.ст. 234, 235 КПК України, слідчий суддя,

УХВАЛИВ:

Клопотання задовольнити.

Надати старшому слідчому відділу ДПІ у Шевченківському районі м. Києва ДПС Бойченко С.П. дозвіл на проведення обшуку за адресою: АДРЕСА_1 в офісному приміщенні яке займає ТОВ "Петерхоф-Україна" (код ЄДРПОУ 36994021) нежилі приміщення №1 по №4 (групи прим №5) -комп'ютерна школа (в літ.А), загальною площею 91,60 кв.м., яке на праві власності зареєстровано за ОСОБА_4 на підставі свідоцтва про право власності, виданого 21.03.2008 р., де можуть знаходитися документи ТОВ "Петерхоф-Україна".

Строк дії ухвали складає 1 (один) місяця, тобто до 28.02.2013 року.

Ухвала оскарженню не підлягає.

Слідчий суддя Бугіль В.В.