Court ruling № 53702089, 28.10.2015, Pecherskyi District Court of Kyiv City

печерський районний суд міста києва

Справа № 757/37550/15-к

У Х В А Л А

І М Е Н Е М У К Р А Ї Н И

28.10.2015 слідчий суддя Печерського районного суду м. Києва Писанець В.А., при секретарі Шалапуді В.П., за участю сторони кримінального провадження - слідчого другого відділу кримінальних розслідувань СУ ФР ДПІ у Печерському районі ГУ ДФС у м. Києві Цвілик С.М., розглянувши у відкритому судовому засіданні клопотання сторони кримінального провадження про тимчасовий доступ до речей і документів та надання дозволу на їх вилучення, -

В С Т А Н О В И В :

12.10.2015 в провадження слідчого судді Печерського районного суду м. Києва Писанця В.А. надійшло клопотання слідчого другого відділу кримінальних розслідувань СУ ФР ДПІ у Печерському районі ГУ ДФС у м. Києві Цвілика С.М., погоджене прокурором прокуратури Печерського району м. Києва Большаковим Д.В., про надання тимчасового доступу до оригіналів документів реєстраційних справ ТОВ «Маркетторг», ТОВ «Профмакс» та ТОВ «Пазл строй», що перебувають у володінні ДПІ у Печерському районі ГУ ДФС у м. Києві, з моменту реєстрації ТОВ «Маркетторг», ТОВ «Профмакс» та ТОВ «Пазл строй» та по час постановлення ухвали слідчим суддею.

Слідчий у судовому засіданні клопотання підтримав з викладених у ньому підстав та просив задовольнити.

Згідно із ч. 1 ст. 107 КПК України фіксація під час розгляду клопотання за допомогою технічних засобів не здійснювалась.

В обґрунтування зазначеного клопотання слідчий посилається на те, що в провадженні СУ ФР ДПІ у Печерському районі ГУ ДФС у м. Києві знаходяться матеріали досудового розслідування №32014100060000210 від 17 жовтня 2014 року відносно службових осіб ТОВ «ПХ Груп» (код ЄДРПОУ 32950525) за ознаками кримінальних правопорушень, передбачених ч. 1, ч. 3 ст. 212 ст. 212 КК України.

Досудовим розслідуванням встановлено, що 17.10.2014 року до СУ ФР ДПІ у Печерському районі від ОУ ГУ Мідоходів у м. Києві надійшов рапорт з матеріалами про те, що службові особи ТОВ «ПХ Груп» (код ЄДРПОУ 32950525) в результаті проведення сумнівних фінансово-господарських операцій з ТОВ «Маркетторг» (код за ЄДРПОУ 38004059), яке має ознаки фіктивності, в період з 01.06.2014 по 01.07.2014 року занизили податкові зобов'язання з податку на додану вартість на суму 4 318 978, 29 грн., що підтверджується висновками аналітичного дослідження відділу роботи, моніторингу фінансових операцій та ведення баз даних управління боротьби з відмиваннями доходів, одержаних злочинним шляхом ГУ Міндоходів у м. Києві № 213/16-20/32950525 від 29.09.2014 року, попередня кримінально правова класифікація ч. 3 ст. 212 КК України.

Також, до СУ ФР ДПІ у Печерському районі ГУ Міндоходів у м. Києві надійшов акт №873/26-55-22-09/32950525 від 18.09.2014 року «Про результати документальної невиїзної позапланової перевірки ТОВ «ПХ -ГРУП» (код за ЄДРПОУ 32950525) з питань правомірності нарахування податкових зобов'язань та податкового кредиту з податку на додану вартість в результаті взаємовідносин з ТОВ «ОВІТЕКС ІНВЕСТ» (код за ЄДРПОУ 38968737) за період з 01.03.2014 по 31.03.2014 року» з якого встановлено, що службові особи ТОВ «ПХ -ГРУП» ухилились від сплати податку на додану вартість на суму 835 054 грн., що є значним розміром, попередня кримінально правова класифікація ч. 1 ст. 212 КК України.

Відповідно витягу з бази даних ГУ ДФС України встановлено, що ТОВ «Маркетторг» (код за ЄДРПОУ 38004059), ТОВ «Профмакс» (код за ЄДРПОУ 38149484) та ТОВ «Пазл строй» (код за ЄДРПОУ 38545801) перебувають на податковому обліку в ДПІ у Печерському районі ГУ ДФС у м. Києві.

Враховуючи те, що ДПІ у Печерському районі ГУ ДФС у м. Києві є уповноваженою особою, яка є відповідальною за формування, ведення, облік та зберігання реєстраційних, установчих документів юридичних осіб та фізичних осіб-підприємців, документи, необхідність у доступі до яких порушується в клопотанні, перебувають у її володінні.

У матеріалах реєстраційних справ ТОВ «Маркетторг», ТОВ «Профмакс» та ТОВ «Пазл строй» наявні відомості, які можуть бути використані під час розслідування як докази. Вказаний ступінь втручання у права і свободи осіб є виправданим, оскільки іншим способом довести обставини, окрім як за допомогою вказаних вище документів не надається можливим.

Відповідно до ч. 5 ст. 163 КПК України слідчий суддя постановляє ухвалу про надання тимчасового доступу до речей і документів, якщо сторона кримінального провадження у своєму клопотанні доведе наявність достатніх підстав вважати, що ці речі або документи перебувають або можуть перебувати у володінні відповідної фізичної або юридичної особи; самі по собі або в сукупності з іншими речами і документами кримінального провадження, у зв'язку з яким подається клопотання, мають суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні; не становлять собою або не включають речей, які містять охоронювану законом таємницю.

Згідно із ч. 6 ст. 163 КПК України слідчий суддя, суд постановляє ухвалу про надання тимчасового доступу до речей і документів, які містять охоронювану законом таємницю, якщо сторона кримінального провадження, крім обставин, передбачених частиною п'ятою цієї статті, доведе можливість використання як доказів відомостей, що містяться в цих речах і документах, та неможливість іншими способами довести обставини, які передбачається довести за допомогою цих речей і документів.

Постановою слідчого СУ ФР ДПІ у Печерському районі ГУ ДФС у м. Києві Цвілика С.М. в кримінальному провадженні № 32014100060000210 призначено судово-почеркознавчу експертизу, проведення якої доручено експертам Київського науково-дослідницького інституту судових експертиз.

За таких обставин, керуючись ст.ст. 159-163, 309 КПК України, слідчий суддя -

У Х В А Л И В :

Клопотання слідчого другого відділу кримінальних розслідувань СУ ФР ДПІ у Печерському районі ГУ ДФС у м. Києві Цвілик С.М. про тимчасовий доступ до речей і документів та надання дозволу на їх вилучення, - задовольнити.

Надати слідчому другого відділу кримінальних розслідувань СУ ФР ДПІ у Печерському районі ГУ ДФС у м. Києві Цвілику Сергію Михайловичу тимчасовий доступ та дозвіл на вилучення оригіналів документів реєстраційних справ ТОВ «Маркетторг», ТОВ «Профмакс» та ТОВ «Пазл строй», що перебувають у володінні ДПІ у Печерському районі ГУ ДФС у м. Києві, з моменту реєстрації ТОВ «Маркетторг», ТОВ «Профмакс» та ТОВ «Пазл строй» та по час постановлення ухвали слідчим суддею.

Визначити строк дії ухвали протягом одного місяця, який обраховувати з дня постановлення ухвали слідчим суддею.

Службовим особам ДПІ у Печерському районі ГУ ДФС у м. Києві надати (забезпечити) слідчому другого відділу кримінальних розслідувань СУ ФР ДПІ у Печерському районі ГУ ДФС у м. Києві Цвілику Сергію Михайловичу доступ та можливість вилучення вище перелічених документів.

У разі невиконання ухвали про тимчасовий доступ до речей і документів слідчий суддя, суд за клопотанням сторони кримінального провадження, якій надано право на доступ до речей і документів на підставі ухвали, має право постановити ухвалу про дозвіл на проведення обшуку згідно з положеннями цього Кодексу з метою відшукання та вилучення зазначених речей і документів.

Ухвала оскарженню не підлягає.

Слідчий суддя: В.А. Писанець

Ухвала виготовлена в двох примірниках.

Примірник 1 - знаходиться в матеріалах судового провадження № 757/37550/15-к

Примірник 2 та належним чином завірена копія ухвали - надані слідчому.

Слідчий суддя В.А. Писанець