№ 53693279, 12.06.2012, Suvorovskyi District Court of Kherson City

ПОСТАНОВА

ІМЕНЕМ УКРАЇНИ

Справа №2120/6990/12

Пров. №4/2120/836/12

12.06.2012 року Суворовський районний суд м. Херсона у складі:

Головуючого судді І.В. Склярської,

при секретарі В.Ю. Савченко ,

за участю прокурора С.І. Рвачова,

розглянувши подання старшого слідчого з ОВС СВ ДПС в Херсонській області майора податкової міліції Кашуби А.В., про проведення обшуку, -

ВСТАНОВИВ:

В провадженні СВ ДПС у Херсонській області знаходиться кримінальна справа № 330307-12, порушена по факту умисного ухилення від сплати податків в особливо великих розмірах службовими особами ПП «ПівденьАгроТорг» (код ЄДРПОУ 36505290), за ознаками складу злочину, передбаченого ч. 3 ст. 212 КК України.

В подання зазначається, що органом досудового слідства встановлено, що службові особи ПП «ПівденьАгроТорг» (код ЄДРПОУ 30667437), 11.06.2009 року зареєстрованого виконавчим комітетом Херсонської міської ради за адресою: м. Херсон, вул. І. Куліка, 29, кв.231, а фактично розташованого за адресою: м. Херсон, вул. К. Маркса, 86,кв. 15, в період з 01.10.2010 року по 20.02.2011 року, шляхом безпідставного завищення податкового кредиту з ПДВ, умисно ухилились від сплати податку на додану вартість на суму 2 872 710, 10 гривень, що призвело до фактичного ненадходження до бюджету коштів в особливо великих розмірах.

Згідно матеріалів кримінальної справи службові особи ПП «Південь Агро Торг» здійснюють відображення в податковій звітності придбання сільськогосподарської продукції у ТОВ «Форма-Тех» (код ЄДРПОУ 36433876), ТОВ «Юні Трейд Компані» (код ЄДРПОУ 30533647), ТОВ «ТД -Діаніт» (код ЄДРПОУ 3625885), ПФ «Текомс» (код ЄДРПОУ 22753616), ТОВ «Юні Трейд аимпані» (код ЄДРПОУ 30533647), ПП «Шеду» (код ЄДРПОУ 3723900), ТОВ «АВ-Групп» (код ЄДРПОУ 37036692), ПП «Інвест-Трейд» (код ЄДРПОУ 34566424), ПП «Текомс» (код ЄДРПОУ 22753616), ТОВ «Меража» (код ЄДРПОУ 32480262), ТОВ СГ «Юранд» (код ЄДРПОУ 36235871), ТОВ «СП Декла» (код ЄДРПОУ 36504978), ТОВ «Септима-Юг» (код ЄДРПОУ 34457984), ТОВ «Фінком-Марк» (код ЄДРПОУ 37312389), ТОВ «Кміс-Тормаш МК» (код ЄДРПОУ 37740366), ТОВ «ТД «Злато» (код ЄДРПОУ 35468892), які мають ознаки фіктивності.

Розслідуванням по справі встановлено, що службові особи ПП «ПівденьАгроТорг», з метою штучного заниження податкових зобов'язань, використовують зокрема схему з незаконного переведення безготівкових коштів у готівку. Так, реалізуючи свою злочинну мету, службові особи ПП «ПіденьАгроТорг» здійснювали формування податкового кредиту з ПДВ за рахунок удаваних, операцій з придбання товару у вищезазначених підприємств, які мають ознаки фіктивності.

В ході досудового слідства встановлено, що податковий кредит з ПДВ ПП «ПівденьАгроТорг» сформований від підприємств, підконтрольних громадянам ОСОБА_4, ОСОБА_5, ОСОБА_6 та ОСОБА_7 До складу таких підприємств увійшли зокрема: ПП «Текомс», ТОВ «ТД «Діаніт», ТОВ «Меража», ТОВ СГ «Юранд», ТОВ «СП Декла», ТОВ «Септима-Юг», ТОВ «Фінком-Марк», ТОВ «Кміс-Тормаш МК», ТОВ «ТД «Злато». Встановлено, що вказані підприємства мають ознаки фіктивності, а відповідно операцій з купівлі-продажу будь-якого товару за їх участю не здійснювалось. Закупівля товару службовими особами ПП «Підень Агро Торг» фактично здійснювалась за готівкові кошти у невстановлених слідством осіб, не зареєстрованих платниками податків, а первинні бухгалтерські документи щодо здійснення купівлі відповідних обсягів товару, для подальшого відображення відомостей, зазначених в таких документах, в бухгалтерському та податковому обліках, оформлювались від імені вище вказаних підприємств з ознаками фіктивності.

В ході досудового слідства встановлено, що для здійснення вище вказаної діяльності, зокрема незаконного переведення безготівкових коштів у готівку, службові особи ПП «ПівденьАгроТорг» використовують розрахунковий рахунок, відкритий у ПАТ «БАНК ФОРУМ» (МФО 322948) за адресою м. Херсон, проспект Ушакова, 81. Згідно даних досудового слідства, до такої діяльності службових осіб ПП «ПівденьАгроТорг» причетні працівники вказаної банківської установи, у розпорядженні яких знаходяться зокрема документи щодо руху коштів по вказаному рахунку, отримання в касі банку готівки для ПП «ПівденьАгроТорг», тощо.

На підставі викладеного, слідчий вважає що є підстави вважати, що у приміщеннях ПАТ «БАНК ФОРУМ» за вище вказаною адресою можуть знаходитись документи фінансово-господарської діяльності ПП «ПівденьАгроТорг» та вказаної вище банківської установи, а також документи та предмети, які мають значення для встановлення істини по справі, в тому: комп'ютерна техніка, магнітні та електронні засоби зберігання та передачі інформації, які використовувались у діяльності підприємства, чорнові записи, щодо такої діяльності, печатки, штампи, незаповнені бланки з відбитками печаток, а також інші предмети і документи, які мають доказове значення по справі.

Разом з тим, в силу вимог ст. 177 КПК України, за вмотивованою постановою судді здійснюється обшук житла чи іншого володіння особи.

За матеріалами кримінальної справи, приміщення банку належить банку та не відноситься до житла чи іншого володіння особи.

На підставі викладеного, керуючись ст.ст. 177, 179 КПК України, -

ПОСТАНОВИВ:

Відмовити в задоволенні подання про проведення обшуку в приміщенні ПАТ «БАНК ФОРУМ» (МФО 322948), розташованих за адресою: місто Херсон, проспект Ушакова, 81.

Постанова може бути оскаржена до апеляційного суду Херсонської області протягом 3-х діб.

СуддяСклярська І. В.