Court ruling № 53634860, 11.11.2015, Suvorovskyi District Court of Kherson City

УХВАЛА

ІМЕНЕМ УКРАЇНИ

Справа №668/13484/15-к

11.11.2015 року Слідчий суддя Суворовського районного суду м. Херсона Рєпін К.К., при секретарі Бірюкову А.В., за участю слідчого Орловцева Є.О.,розглянувши клопотання старшого слідчого з ОВС слідчого управління фінансових розслідувань ГУ ДФС у Херсонській області ОСОБА_1 у матеріалах досудового розслідування №32015230000000095 за ознаками кримінальних правопорушень, передбачених ч.1 ст.366, ч.1 ст.212 КК України про проведення позапланової документальноїперевірки та додані до клопотання матеріали, -

ВСТАНОВИВ:

Слідчий, за погодженням з прокурором, звернувся до суду з клопотанням в якому просить надатидозвіл на проведення спеціалістами Державної податкової інспекції у м. Херсоні ГУ ДФС у Херсонській області позапланової документальної податкової перевірки діяльності ТОВ «ОРИОН ЛТД» (код ЄДРПОУ 38891167) за 2014 2015 роки, у кримінальному провадженні №32015230000000095.

Мотивуючи клопотання, слідчий посилається те, що до слідчим управлінням фінансових розслідувань ГУ ДФС у Херсонській області проводиться досудове розслідування у кримінальному провадженні №32015230000000095 від 18.05.2015 року за фактом умисного ухилення від сплати податків у значних розмірах службовими особами ПФ «Гармонія» (код ЄДРПОУ 24954394) у сумі понад 700 тис.грн., та за фактом службового підроблення, вчиненого службовими особами ТОВ «Талріві» (код ЄДРПОУ 39807626), які внесли до вантажно-митної декларації №508050000/2015/022036 при митному оформленні вантажу для переміщення через митний кордон України завідомо неправдиві відомості щодо кількості товарів, за ознаками складів злочинів, передбачених ч.1 ст.366, ч.1 ст.212 КК України.

12.06.2015 року у Херсонській торговопромисловій палаті здійснено виїмку документів щодо походження сільськогосподарської продукції експортованої ПФ «Гармонія» протягом 2015 року. При вивченні документів встановлено, що ПФ «Гармонія» надавало до Херсонської ТПП документи щодо походження товарів, а саме копію довідки від 31.10.2014 року №437, виданої Костянтинівською сільською радою Мелітопольського району Запорізької області, в тому, що ТОВ «ОРИОН ЛТД» (код ЄДРПОУ 38891167) проводить закупівлю горіха волоського, шипшини сушеної, квасолі сушеної та насіння гарбуза на території Костянтинівської сільської ради, копію актів закупок сільгосппродукції ТОВ «ОРИОН ЛТД» у фізичних осіб, що мешкають на території Костянтинівської сільради. Також встановлено, що попередній директор та засновник ПФ «Гармонія» ОСОБА_2 у період закупівлі с/г продукції був директором та засновником ТОВ «ОРИОН ЛТД».

30.06.2015 року до матеріалів провадження долучено лист Костянтинівською сільською радою Мелітопольського району Запорізької області згідно якого ТОВ «ОРИОН ЛТД» довідки від 31.10.2014 року №437 про закупівлю сільгосппродукції не видавалась.

01.07.2015 року допитано в якості свідка ОСОБА_3 спеціаліста регулювання земельних відносин Костянтинівської сільради Мелітопольського району Запорізької області, яка показала, що вона ніколи не була знайома з службовими особами ТОВ «ОРИОН ЛТД», жодних довідок Костянтинівською сільрадою для підприємства не видавалось.

ТОВ «ОРИОН ЛТД» (код ЄДРПОУ 38891167) зареєстровано за адресою ІНФОРМАЦІЯ_1 та перебуває на податковому обліку у ДПІ у м.Херсоні ГУ ДФС у Херсонській області.

На підставі викладеного, з метою обєктивного та повного досудового розслідування, враховуючи те, що вказані відомості можуть мати доказове значення по даному кримінальному провадженню, виникла необхідність у проведенні перевірки ТОВ «ОРИОН ЛТД» спеціалістами Державної податкової інспекції у м. Херсоні ГУ ДФС у Херсонській області, тому слідчий просив задовольнити клопотання.

Клопотання слідчого підлягає задоволенню, оскільки відповідно до ст.78 Податкового кодексу України, документальна позапланова перевірка здійснюється за наявності рішення слідчого судді про призначення перевірки, а з матеріалів клопотання вбачається, що для проведення повного всебічного та обєктивного досудового розслідування, є необхідність у проведенні позапланової документальної перевірки.

Керуючись ст.ст. 75, 78 Податкового кодексу України, ст.ст.40,84,91,93 КПК України, слідчий суддя,-

У Х В А Л И В:

Клопотання слідчого задовольнити.

Надати дозвіл на проведення спеціалістами Державної податкової інспекції у м. Херсоні ГУ ДФС у Херсонській області позапланової документальної податкової перевірки діяльності ТОВ «ОРИОН ЛТД» (код ЄДРПОУ 38891167) за 2014 2015 роки, у кримінальному провадженні №32015230000000095.

Строк дії ухвали один місяць з дня постановлення ухвали.

Ухвала оскарженню не підлягає.

СуддяОСОБА_4