Court ruling № 53617153, 04.11.2015, Pecherskyi District Court of Kyiv City

печерський районний суд міста києва

Справа № 757/41107/15-к

У Х В А Л А

І М Е Н Е М У К Р А Ї Н И

04.11.2015 слідчий суддя Печерського районного суду м. Києва Білоцерківець О.А., при секретарі Онопрієнку С.Ю., за участю сторони кримінального провадження - слідчого Дорошенка Д.О., розглянувши у судовому засіданні в приміщенні суду в м. Києві клопотання старшого слідчого слідчого управління фінансових розслідувань у Печерському районі ГУ ДФС у м. Києві Дорошенка Д.О., про тимчасовий доступ до речей та документів,

В С Т А Н О В И В :

04.11.2015 до провадження слідчого судді Печерського районного суду м. Києва Білоцерківця О.А. надійшло клопотання сторони кримінального провадження старшого слідчого слідчого управління фінансових розслідувань у Печерському районі ГУ ДФС у м. Києві Дорошенка Д.О.,погоджене прокурором прокуратури Печерського району м. Києва Большаковим Д.В., про надання тимчасового доступу до речей і документів, що перебувають у володінні службових осіб ОДО «Страховая компания «Акцепт» (код за ЄДРПОУ 36695082).

Обґрунтовуючи внесене клопотання, сторона кримінального провадження вказує, що в провадженні СУ ФР ДПІ у Печерському районі ГУ ДФС у м. Києві знаходяться матеріали досудового розслідування № 32015100060000220 внесені до ЄРДР 28.10.2015 року за фактом умисного ухилення від сплати податків та пособництва в ухиленні від сплати податків, за ознаками злочину, передбаченого ч. 5 ст. 27, ч. 3 ст. 212 КК України.

З матеріалів клопотання вбачається, що за результатами аналізу фінансово-господарської діяльності ТОВ «Пальміра Капітал» (код за ЄДРПОУ 35264412) з питань правильності нарахування та повноти сплати до бюджету податку на прибуток підприємств ДПІ у Печерському районі ГУ ДФС у м. Києві складено інформаційно-аналітичну довідку згідно якої вбачається заниження податкових зобов'язань з податку на прибуток підприємств в сумі 4 079 600 грн.

Вказані порушення було допущено в результаті декларування керівником ТОВ «Пальміра-Капітал» (код за ЄДРПОУ 35264412) ОСОБА_3 в період 2010 року придбання цінних паперів емітентом яких являється ЗАТ «Стахановський машинобудівний завод» (код за ЄДРПОУ 00211352) на загальну суму понад 16 млн.грн., яке визнано банкрутом. Тобто придбання акцій даного емітента призвело до фактичного ненадходження грошових коштів до державного бюджету в сумі 4 079 600 грн. за рахунок штучного формування валових витрат підприємства.

В судовому засіданні слідчий підтримав клопотання, просив його задовольнити та розглядати клопотання без виклику особи, у володінні якої знаходяться зазначені документи.

Згідно ч. 1 ст. 107 КПК України фіксація під час розгляду клопотання слідчим суддею за допомогою технічних засобів не здійснювалась.

Відповідно до ч.1 ст.159 КПК України тимчасовий доступ до речей і документів полягає у наданні стороні кримінального провадження особою, у володінні якої знаходяться такі речі і документи, можливості ознайомитися з ними, зробити їх копії та, у разі прийняття відповідного рішення слідчим суддею, вилучити їх (здійснити виїмку).

Згідно до ч. 7 ст. 163 КПК України слідчий суддя в ухвалі про надання тимчасового доступу до речей і документів може дати розпорядження про надання можливості вилучення речей і документів, якщо сторона кримінального провадження доведе наявність достатніх підстав вважати, що без такого вилучення існує реальна загроза зміни або знищення речей чи документів, або таке вилучення необхідне для досягнення мети отримання доступу до речей і документів.

Враховуючи обставини вчинення ймовірного злочину, так як вони викладені в клопотанні слідчого, правове обґрунтування клопотання, яке ґрунтується на положеннях ст. ст. 161, 162 КПК України, приходжу до висновку про наявність підстав для надання доступу до запитуваних стороною кримінального провадження документів.

Разом з тим, вилучення запитуваних документів обґрунтовується можливим їх використанням в якості об'єктів експертних досліджень в майбутньому.

На підставі викладеного і керуючись ст.ст. 159, 160, 161, 162, 163, 164, 166, ст. 309 КПК України слідчий суддя,

У Х В А Л И В :

Клопотання старшого слідчого слідчого управління фінансових розслідувань у Печерському районі ГУ ДФС у м. Києві Дорошенка Д.О., про тимчасовий доступ до речей та документів - задовольнити.

Надати тимчасовий доступ до оригіналів документів фінансово-господарської діяльності, бухгалтерського і податкового обліків ОДО «Страховая компания «Акцепт» (код за ЄДРПОУ 36695082), юридична адреса: м. Київ, вул. Хрещатик, 16, кв.601, щодо взаємовідносин з ТОВ «ФК Атлас» (код за ЄДРПОУ 35197671), ТОВ «Фондовий Форекс» (код ЄДРПОУ 37552636), ТОВ «Актив-Гарант» (код ЄДРПОУ 37139737), ТОВ «Правова Практика» (код ЄДРПОУ 35311650), ТОВ «Виробниче підприємство «Сучасні технології» (код ЄДРПОУ 33233670), ТОВ «Пальміра Капітал» (код ЄДРПОУ 35264412), ПАТ «ФК «Авангард» (код ЄДРПОУ 36019681) за період 2013-2015 років, що перебувають у володінні службових осіб ОДО «Страховая компания «Акцепт» (код за ЄДРПОУ 36695082) та мають значення доказів під час проведення розслідування.

Надати дозвіл на вилучення оригіналів документів фінансово-господарської діяльності, бухгалтерського і податкового обліків у службових осіб ОДО «Страховая компания «Акцепт» (код за ЄДРПОУ 36695082), юридична адреса: м. Київ, вул. Хрещатик, 16, кв.601, по взаємовідносинам з ТОВ «ФК Атлас» (код за ЄДРПОУ 35197671), ТОВ «Фондовий Форекс» (код ЄДРПОУ 37552636), ТОВ «Актив-Гарант» (код ЄДРПОУ 37139737), ТОВ «Правова Практика» (код ЄДРПОУ 35311650), ТОВ «Виробниче підприємство «Сучасні технології» (код ЄДРПОУ 33233670), ТОВ «Пальміра Капітал» (код ЄДРПОУ 35264412), ПАТ «ФК «Авангард» (код ЄДРПОУ 36019681), за весь період діяльності, а саме:

●договорів, податкових накладних, накладних, рахунків - фактур, платіжних доручень, актів прийому-передачі ТМЦ (робіт чи послуг), актів виконаних робіт, актів взаємозвірок, реєстрів виданих та отриманих податкових накладних, засвідчених копій книги придбання та продажу товарів, робіт та послуг, товаро - транспортних накладних, залізничних квитанцій, сертифікатів якості та технічної документації на реалізовані (придбані) ТМЦ, векселів, актів прийому-передачі векселів, листів, доручень, всіх документів, щодо операцій з цінними паперами та інших документів бухгалтерського і податкового обліків (декларацій з ПДВ, 5 додатків до них, декларацій з прибутку, уточнюючих розрахунків) де відображаються операції проведені ОДО «Страховая компания «Акцепт» (код за ЄДРПОУ 36695082) з ТОВ «ФК Атлас» (код за ЄДРПОУ 35197671), ТОВ «Фондовий Форекс» (код ЄДРПОУ 37552636), ТОВ «Актив-Гарант» (код ЄДРПОУ 37139737), ТОВ «Правова Практика» (код ЄДРПОУ 35311650), ТОВ «Виробниче підприємство «Сучасні технології» (код ЄДРПОУ 33233670), ТОВ «Пальміра Капітал» (код ЄДРПОУ 35264412), ПАТ «ФК «Авангард» (код ЄДРПОУ 36019681).

Визначити строк дії ухвали протягом одного місяця, який обраховувати з дня постановлення ухвали слідчим суддею.

У разі невиконання ухвали про тимчасовий доступ до речей і документів слідчий суддя, суд за клопотанням сторони кримінального провадження, якій надано право на доступ до речей і документів на підставі ухвали, має право постановити ухвалу про дозвіл на проведення обшуку згідно з положеннями цього Кодексу з метою відшукання та вилучення зазначених речей і документів.

Ухвала оскарженню не підлягає.

Слідчий суддя О.А.Білоцерківець

Ухвала виготовлена в двох примірниках.

Примірник 1 - знаходиться в матеріалах судового провадження № 757/41107/15-к

Примірник 2 - наданий слідчому Дорошенку Д.О.

Слідчий суддя О.А.Білоцерківець