Court ruling № 53579862, 14.03.2013, Rivne City Court of Rivne Oblast

Справа № 569/4498/13-к

УХВАЛА

ІМЕНЕМ УКРАЇНИ

14 березня 2013 року м. Рівне

Слідчий суддя Рівненського міського суду Рівненської області Ореховська К.Е., з участю слідчого - Губені В.М. розглянувши клопотання слідчого з ОВС відділення розслідування кримінальних справ СВ ДПС у Рівненській області старшого лейтенанта податкової міліції Губені В.М., яке погоджене старшим прокурором відділу нагляду прокуратури Рівненської області Рижко Ю.Р. про проведення обшуку,

ВСТАНОВИВ:

Слідчий з ОВС відділення розслідування кримінальних справ СВ ДПС у Рівненській області старший лейтенант податкової міліції Губеня В.М. звернувся до Рівненського міського суду з поданням, яке погоджене старшим прокурором відділу нагляду прокуратури Рівненської області Рижко Ю.Р. про проведення обшуку,

В обґрунтування клопотання слідчий вказав, що

СВ ДПС у Рівненській області провадиться досудове розслідування у кримінальному провадженні №32013190000000032 від 30 січня 2013 р., за фактом умисного ухилення від сплати податків в особливо великих розмірах службовими особами ТОВ "Сарненський завод високовольтних опор", за ознаками злочину передбаченого ч.З ст. 212 КК України та по факту доведення до банкруцтва за ч.і ст.219 КК України.

Із матеріалів кримінального провадження вбачається, що службові особи товариства з обмеженою відповідальністю ТОВ "Сарненський завод високовольтних опор" (код ЄДРПОУ 34577007), в силу покладених на них обов'язків передбачених посадовою інструкцією, виконуючи організаційно-розпорядчі та адміністративно-господарські обов'язки, відповідно до ст. 67 Конституції України, ст. ст. 9, 11 Закону України "Про систему оподаткування", ст.8 п.3, п.6 Закону України "Про бухгалтерський облік та фінансову звітність в Україні", будучи відповідальними за достовірність, повноту, своєчасність нарахування та сплату податків, зборів, інших обов'язкових платежів до бюджету та державних цільових фондів, а також за організацію бухгалтерського обліку та забезпечення фіксування фактів здійснення всіх господарських операцій у первинних документах, забезпечення контролю за відображенням фінансово-господарської діяльності підприємства та за повноту і достовірність інформації відображеної у звітних документах, діючи умисно, в період 3-4 кварталу 2009 року з метою ухилення від сплати податків, всупереч інтересам служби, завищили валові витрати товариства на суму 12127330 грн., чим ухилились від сплати податку на прибуток товариства в сумі 3031833,25грн.

В ході розслідування вказаного кримінального провадження встановлено, що ТОВ-"Сарненський завод високовольтних опор" в період з 01.01.2009 року по 31.12.2009 року провело безтоварні фінансово-господарські операції з ПАТ "Плазматек" (код ЄДРПОУ - 03567397, юридична адреса: Вінницька область Крижопільський ройон смт. Рудниця, вул. Шевченка, 81, фактична адреса: м. Вінниця, вул. Хмельницьке шосе, 13), що призвело до фактичного ненадходження до бюджету коштів в особливо великих розмірах.

Проведеними оперативно-розшуковими заходами (рапорт старшого оперуповноваженого ВПМ Сарненської МДПІ Рівненської області ДПС Попіва Б.І., від 04.02.13), встановлено, що фінансово-господарські документи та документи, предмети і речі, що свідчать про ухилення від сплати податків службових осіб ТОВ "Сарненський завод високовольтних опор", які мають істотне значення для встановлення істини у кримінальному провадженню, знаходяться за адресою фактичного місцезнаходження ТОВ "Сарненський

завод високовольтних опор" юридична та фактична адреса: Рівненська область, м. Сарни, вул. 17-го вересня, д.21, яке згідно інформаційної довідки з реєстру прав власності на нерухоме майно №116358 від 23.01.13 на праві приватної власності належить ТОВ "Сарненський завод високовольтних опор", згідно договору купівлі продажу №4895 від 06.09.2006 року завірений приватним нотаріусом Сарненського нотаріального округу Мулявка В.К.

Слідчий підтримав клопотання про проведення обшуку та пояснив, що у слідства є достатні підстави вважати, що документи та інші речі у тому числі комп'ютерна техніка, які свідчать про діяльність ТОВ "Сарненський завод високовольтних опор", направлену на умисне ухилення від сплати податків знаходяться за адресою його фактичного місцезнаходження Рівненська область, м. Сарни, вул. 17-го вересня, д.21 мають важливе значення для справи.

Заслухавши пояснення слідчого , матеріали клопотання суд прийшов до висновку про задоволення клопотання.

Відповідно до ч.1 ст.234 КК України, обшук проводиться з метою виявлення та фіксації відомостей про обставини вчинення кримінального правопорушення, відшукання знаряддя кримінального правопорушення або майна, яке було здобуте у результаті його вчинення, а також встановлення місцезнаходження розшукуваних осіб.

Враховуючи викладене, а також, те що у слідства є достатні підстави вважати, що документи та інші речі у тому числі комп'ютерна техніка, які свідчать про діяльність ТОВ "Сарненський завод високовольтних опор", направлену на умисне ухилення від сплати податків знаходяться за адресою його фактичного місцезнаходження Рівненська область, м. Сарни, вул. 17-го вересня, д.21, суд прийшов до висновку, що клопотання є обґрунтованим та таким, що підлягає до задоволення.

На підставі вищенаведеного та керуючись ст.ст.234, 235 КПК України,

УХВАЛИВ:

Клопотання слідчого з ОВС відділення розслідування кримінальних справ СВ ДПС у Рівненській області старшого лейтенанта податкової міліції Губені В.М., яке погоджене старшим прокурором відділу нагляду прокуратури Рівненської області Рижко Ю.Р. про проведення обшуку - задовольнити.

Надати слідчому з ОВС відділення розслідування кримінальних справ СВ ДПС у Рівненській області старшому лейтенанту податкової міліції Губені В.М., дозвіл на проведення обшуку у офісному приміщенні ТОВ "Сарненський завод високовольтних опор" за адресою: Рівненська область, м. Сарни, вул. 17-го вересня, д.21, з метою встановлення та вилучення документів, предметів, які мають значення для встановлення істини у кримінальному провадженні, а саме:

первинних бухгалтерських документів, щодо купівлі продажу товарно-матеріальних цінностей від ПАТ "Плазматек" та фізичних осіб підприємців Вінницької області;

документів (на паперових та електронних носіях), предметів, печаток та штампів, які можуть свідчить про вчинення злочину;

технічних засобів (у тому " числі комп'ютерної техніки), яка використовувалася для здійснення злочину;

чорнових записів в яких міститься інформація щодо вчинення злочину;

грошових коштів речей та цінності, які здобуті злочинним шляхом;

чекових книжок, платіжних карток та інших платіжних документів, а також засобів доступу до банківських рахунків, які використовувалися в злочинній схемі.

Встановити строк дії ухвали терміном на один місяць з моменту постановлення ухвали.

На ухвалу може бути подана апеляційна скарга протягом п'яти днів до апеляційного суду Рівненської області.

Слідчий суддя Рівненського міського суду Ореховська К.Е.