Court ruling № 53572026, 17.11.2015, Sosnivskyi District Court of Cherkasy City

Справа №712/12647/15-к

Провадження №1-кс/712/5110/15

У К Р А Ї Н А

СОСНІВСЬКИЙ РАЙОННИЙ СУД МІСТА ЧЕРКАСИ

УХВАЛА

ІМЕНЕМ УКРАЇНИ

про тимчасовий доступ до речей і документів

м. Черкаси 17 листопада 2015 року

Слідчий суддя Соснівського районного суду м.Черкаси Калашник В.Л., при секретарі Чорненької І.В., за участю прокурора Бондаренко М.Ю., старшого слідчого з ОВС СУ ФР ГУ ДФС у Черкаській області ОСОБА_1, розглянув винесене в кримінальному провадженні №32015250000000040 слідчим СУ ФР ГУ ДФС у Черкаській області Гребенюком М.М.. і погоджене прокурором відділу нагляду за додержанням законів органами фіскальної служби управління прокуратури Черкаської області ОСОБА_2, клопотання про тимчасовий доступ до речей і документів,-

ВСТАНОВИВ:

Старший слідчий з ОВС СУ ФР ГУ ДФС у Черкаській області майор податкової міліції ОСОБА_1 звернувся до суду з клопотанням про тимчасовий доступ до речей і документів.

Клопотання мотивує тим, що слідчим управлінням фінансових розслідувань Головного управління ДФС у Черкаській області проводиться досудове розслідування кримінального провадження №32015250000000040, внесеного до Єдиного реєстру досудових розслідувань 03.04.2015, за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч. 1 ст.212 КК України.

Зазначив, що відповідно до акту документальної позапланової виїзної перевірки ТОВ «Енергетично-дорожнє будівництво» (код ЄДРПОУ 33757711, юридична адреса м. Канів, вул. Зарубська, 1/1) від 27.02.2015 року за №41/22-00/33757711 проведеної працівниками Корсунь-шевченківської ОДПІ Канівським відділенням ГУ Міндоходів у Черкаській області службові особи ТОВ «ЕДБ», в період з 01.01.2014 по 30.11.2014 неправомірно відображали в податковій звітності операції з придбання товарів (робіт, послуг) від ТОВ «Огон-Тар» (код ЄДРПОУ 38888604), що має ознаки фіктивності, внаслідок чого занизили суму податку на додану вартість, яка підлягає сплаті до бюджету на загальну суму 1541 тис. грн., що є в значних розмірах.

Крім того, під час досудового розслідування встановлено, що протягом вказаного періоду ТОВ «Огон-Тар» документально оформив придбання від інших контрагентів товарів відмінних від проданих на ТОВ «Енергетично-дорожнє будівництво» (дизпаливо, бензин, газ, ароматичне масло) на загальну суму 15967,9 тис. грн. в т.ч. ПДВ 2661,3 тис. грн., а саме: ТОВ «Альянс Холдинг» (код ЄДРПОУ: 34430873), ТОВ «Сантехбуд ЛТД» (код ЄДРПОУ 37485108), ТОВ «Трейд Ассіст» (код ЄДРПОУ 38955340), ПП «Агропродпостач» (код ЄДРПОУ 31989169), ПП «Окко-Бізнес Контракт» (код ЄДРПОУ 33614922), ТОВ «АЗС-ОИЛ ЛТД» (код ЄДРПОУ 38238825), ТОВ «ВП Сучасні Біотехнології» (код ЄДРПОУ 36258829), ТОВ НКР» (код ЄДРПОУ: 38489082), ТОВ «РН-Карт Україна» (код ЄДРПОУ 32489155), ТОВ «ТК Манго Трейд» (код ЄДРПОУ 39116994), ТОВ «ТД Єврооіл» (код ЄДРПОУ 38689495), ТОВ «Агрометр» (код ЄДРПОУ 38743022), ТОВ «Метахім» (код ЄДРПОУ: 35293197).

На думку слідчого, ТОВ «Огон - Тар» не могло реалізувати на ТОВ «Енергетично-дорожнє будівництво» чи іншим підприємствам будівельні матеріали (бітум, адгезіонну добавку та мінеральний порошок), так як по номенклатурі придбання від контрагентів постачальників такий товар не надходив.

Для зясування обставин проведення фінансово-господарських операцій, підтвердження або спростування постачання в адресу ТОВ «Огон-Тар» (код ЄДРПОУ 38888604) будівельних матеріалів, які в подальшому були реалізовані в адресу ТОВ «Енергетично-дорожнє будівництво», у слідчого виникла необхідність у проведенні тимчасового доступу з вилученням первинних бухгалтерських документів ПП «Агропродпостач» (код ЄДРПОУ 31989169) по фінансово-господарських відносинах із ТОВ «Огон-Тар» (код ЄДРПОУ 38888604), а саме: договори, додатки до договорів, акти виконаних робіт, накладні, податкові накладні, видаткові накладні, товарно-транспортні накладні, платіжні доручення, акти прийому-передачі, специфікації, свідоцтва, сертифікати якості, сертифікати походження тощо.

В судовому засіданні старший слідчий з ОВС СУ ФР ГУ ДФС у Черкаській області ОСОБА_1, прокурором відділу нагляду за додержанням законів органами фіскальної служби управління прокуратури Черкаської області ОСОБА_2клопотання підтримали та просили суд його повністю задовольнити.

Згідно ч. 1 ст. 159 КПК України, тимчасовий доступ до речей і документів полягає у наданні стороні кримінального провадження особою, у володінні якої знаходяться такі речі і документи, можливості ознайомитися з ними, зробити їх копії та вилучити їх (здійснити їх виїмку).

Згідно ч. 2 ст. 159 КПК України, тимчасовий доступ до речей і документів здійснюється на підставі ухвали слідчого судді, суду.

Заслухавши думку учасників процесу, дослідивши матеріали справи та матеріали кримінального провадження, суд прийшов до висновку, що дане клопотання підлягає до задоволення, виходячи з наступного. У матеріалах кримінального провадження вбачається наявність достатніх підстав вважати, що вказані речі і документи мають суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні, необхідно надати тимчасовий доступ з можливістю вилучити оригінали первинних бухгалтерських документів по взаємовідносинах ПП «Агропродпостач» з ТОВ «Огон Тар» за період з 01.01.2014 року по 30.08.2014 року, які на даний час перебувають у володінні ПП «Агропродпостач» (код ЄДРПОУ 31989169),

Керуючись ст. ст. 40, 131, 132, 159-164 КПК України, суд

УХВАЛИВ:

Задовольнити клопотання старшого слідчого з ОВС СУ ФР Головного управління ДФС у Черкаській області ОСОБА_1.

Надати дозвіл на тимчасовий доступ з можливістю вилучити оригінали первинних бухгалтерських документів ТОВ ПП «Агропродпостач» (код ЄДРПОУ 31989169) по проведених взаємовідносинах з ТОВ «Огон-Тар» (код ЄДРПОУ 38888604), за період з 01.01.2014 по 30.08.2014, а саме: договори, додатки до договорів, акти виконаних робіт, накладні, податкові накладні, видаткові накладні, товарно-транспортні накладні, платіжні доручення, акти прийому-передачі, специфікації, свідоцтва, сертифікати якості, сертифікати походження, які на даний час перебувають у володінні ПП «Агропродпостач» (код ЄДРПОУ 31989169, юридична адреса: м. Київ, проспект Броварський, буд. 5-И).

Організацію виконання даної ухвали покласти на старшого слідчого з ОВС слідчого управління фінансових розслідувань Головного управління ДФС у Черкаській області ОСОБА_1, який може доручити її виконання іншому органу досудового розслідування та оперативному підрозділу.

Термін дії ухвали встановити 30 діб з дня її винесення.

Ухвала оскарженню не підлягає.

Слідчий суддя Калашник В.Л.