Court ruling № 53568265, 18.11.2015, Zarichnyi District Court of Sumy City

Справа № 591/7133/15-к

Провадження № 1-кс/591/2158/15

У Х В А Л А

І М Е Н Е М У К Р А Ї Н И

18 листопада 2015 рокум. Суми

Слідчий суддя Зарічного районного суду м. Суми Мальована-Когер В.В., з участю секретаря Гребеньковій О.М,, слідчого СУ ГУ НП в Сумській області Тімченко Я.О., розглянувши у відкритому судовому засіданні клопотання слідчого про тимчасовий доступ до речей і документів,

В С Т А Н О В И В:

Слідчий звернувся до суду з клопотанням про надання тимчасового доступу до документів, які зберігаються у Охтирському міськрайонному управлінні юстиції в Сумській області за адресою м. Охтирка, вул. Київська, 6.

Представник особи, у володінні якого знаходяться вказані документи, в судове засідання не зявився. На підставі ч.1 ст.107 КПК України, в звязку з відсутністю відповідного клопотання учасників процесу, фіксування судового процесу за допомогою технічних засобів не здійснювалось.

Заслухавши пояснення слідчого, вивчивши матеріали, вважаю, що клопотання підлягає задоволенню, виходячи з наступного:

Як вбачається з клопотання та доданих до нього документів, слідчим управлінням ГУ НП в Сумській області проводиться досудове розслідування у кримінальному провадженні №32015200000000036 розпочатому 21.04.2015 за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч.2 ст.15 ч.3 ст.191 КК України.

Службові особи ТОВ «ІТЦ Смартекс» (код ЄДРПОУ 32186211) під час здійснення фінансово-господарських операцій з ТОВ «Піто Ойл» (кодЄДРПОУ 36293458) по ланцюгу постачання з ТОВ «НПЗ Сервіс»-ТОВ«Охтирський НПЗ»- ТОВ «Піто Ойл» - ТОВ ІТЦ «Смартекс» безпідставно завищили заявлену суму, що підлягає бюджетному відшкодуванню на розрахунковий рахунок платника з податку на додану вартість за липень 2014 на загальну суму 148 тис. 928 грн.

Заступником начальника відділу ДПІ у м. Сумах Головного управління ДФС у Сумській області ОСОБА_1 27.03.2015 складено Акт про результати документальної позапланової невиїзної перевірки правомірності нарахування Товариства з обмеженою відповідальністю Інженерний технічний центр «Смартекс» відємного значення різниці між сумою податкового зобовязання та сумою податкового кредиту та бюджетного відшкодування податку на додану вартість на рахунок платника у банку за липень 2014 року.

Згідно висновку вказаного Акту на порушення вимог п.198.2, п. 198.3, п.198, п.200.1, п.200.4, п.200.14 ст. 200 Податкового кодексу України №2755-VI від 02.12.2010 ТОВ ІТЦ «Смартекс» завищено заявлену суму бюджетного відшкодування за липень 2014 року на 148928грн.

З метою підтвердження чи спростування фактичної передачі товарно-матеріальних цінностей від ТОВ «Піто Ойл» до ТОВ ІТЦ «Смартекс» виникла необхідність встановлення місця знаходження ТОВ «Піто Ойл» як контрагента ТОВ ІТЦ «Смартекс».

Так як у інформаційній довідці з Державного реєстру речових прав на нерухоме майно та Реєстру прав власності на нерухоме майно, Державного реєстру Іпотек, Єдиного реєстру заборони відчуження обєктів нерухомого майна щодо обєкта нерухомого майна адреса нерухомого майна ТОВ «Піто Ойл» знаходиться за адресою Сумська область, Охтирський район, с. Мала Павлівка, вул. Центральна, будинок 2.

У ході досудового розслідування встановлено, що за вказаною адресою знаходиться колишній завод по переробці нафти, вивіска та офісне приміщення ТОВ «Піто Ойл» за адресою реєстрації відсутнє. На території підприємства, крім незавершеного будівництва та вагончика охоронця немає нічого.

Крім того, для проведення зустрічної звірки ТОВ «Піто Ойл» не надало документацію по обладнанню, а також жодних підтверджуючих документів щодо транспортування обладнання відсутні товарно-транспортні накладні.

Відповідно до Акту невиїзної перевірки від 27.03.2015 звіркою ТОВ «Піто Ойл» документально не підтверджено реальність здійснення господарських відносин із ТОВ ІТЦ «Смартекс».

Таким чином, для належного виконання вимог ст.ст. 9, 25, 91 КПК України щодо всебічного, повного і неупередженого дослідження обставин кримінального провадження, встановлення події кримінального правопорушення та винної особи, необхідним є отримання та вивчення стороною обвинувачення реєстраційної справи ТОВ «Піто Ойл».

Тобто завдання кримінального провадження щодо швидкого, повного і неупередженого розслідування в даному випадку можуть бути виконані шляхом надання стороні обвинувачення права тимчасового доступу та вилучення реєстраційної справи ТОВ «Піто Ойл», що знаходиться в Охтирському міськрайонному управлінні юстиції в Сумській області, як заходу забезпечення кримінального провадження, застосування якого виправдовується потребами досудового розслідування.

Таким чином, у судовому засіданні встановлено усі, передбачені ст.132, ч.ч.5-7 ст.163КПК України, підстави до задоволення внесеного слідчим клопотання.

На підставі викладеного, керуючись ст. 163 КПК України, слідчий суддя

У Х В А Л И В:

Клопотання - задовольнити.

Надати слідчому СУ ГУ НП в Сумській області ТімченкоЯ.О. тимчасовий доступ з можливістю вилучення реєстраційної справи ТОВ «Піто Ойл», що знаходиться в Охтирському міськрайонному управлінні юстиції в Сумській області за адресою Сумська область, м. Охтирка, вул. Київська, 6.

Встановити строк дії ухвали до 17.12.2015 року.

Контроль за виконанням ухвали покласти на слідчого СУ ГУ НП в Сумській області Тімченко Я.О.

У разі невиконання вимог даної ухвали, суд має право за клопотанням сторін кримінального провадження постановити ухвалу про проведення обшуку з метою відшукання та вилучення зазначених речей та документів.

Ухвала оскарженню не підлягає.

Слідчий суддя В.В.Мальована-Когер