Court ruling № 53554839, 23.10.2015, Siverskodonetsk City Court of Luhansk Oblast (until 25.04.2025 - Sievierodonetsk City Court of Luhansk Oblast)

Кримінальне провадження № 1-кс/428/5539/2015

Справа № 428/10770/15-к

УХВАЛА

ІМЕНЕМ УКРАЇНИ

23 жовтня 2015 року м. Сєвєродонецьк

Слідчий суддя Сєвєродонецького міського суду Луганської області Луганський В.І., при секретарі Голуб Т.М., за участю слідчого з ОВС відділу кримінальних розслідувань слідчого управління ФР ГУ ДФС у Луганській області ОСОБА_1, розглянувши клопотання слідчого з ОВС відділу кримінальних розслідувань слідчого управління ФР ГУ ДФС у Луганській області ОСОБА_1, погоджене прокурором відділу прокуратури Луганської області ОСОБА_2, про тимчасовий доступ до речей і документів, -

ВСТАНОВИВ:

23.10.2015 року до слідчого судді Сєвєродонецького міського суду надійшло клопотання слідчого з ОВС відділу кримінальних розслідувань слідчого управління ФР ГУ ДФС у Луганській області ОСОБА_1, погоджене прокурором відділу прокуратури Луганської області ОСОБА_2, про тимчасовий доступ до речей і документів.

У клопотанні слідчого зазначено, що СУ ФР ГУ ДФС у Луганській області здійснюється досудове розслідування, що зареєстроване в Єдиному реєстрі досудових розслідувань за № 32015130000000038 від 31.07.2015 року, стосовно службових осіб СТОВ «Агрофірми Лугань» (код ЄДРПОУ 30332770), які в період 2010-2015 р.р. у своїй діяльності використовують орендовані пасовища та сіножаті не за цільовим призначенням, а саме для ведення сільськогосподарського виробництва. Крім того, СТОВ «Агрофірма Лугань» використовує в своїй господарській діяльності земельні ділянки власників земельних паїв, договори оренди з якими заключено не з СТОВ «Агрофірма Лугань», а з гр-ном ОСОБА_3, код НОМЕР_1, при цьому по бухгалтерському та податковому обліку СТОВ «Агрофірма Лугань» використання цих земельних ділянок не відображене, що призвело до фактичного ненадходження в бюджет податків та зборів, які повинно сплачувати підприємство при виплаті доходів іншим особам, а також при реалізації готової продукції в період 2010-2015 р.р. в значних розмірах, що кваліфікується за ч. 1 ст. 212 КК України.

В ході досудового розслідування кримінального провадження 21.09.2015 року слідчим було винесено постанови про призначення документальних позапланових виїзних перевірок СТОВ «Агрофірми Лугань» та гр. ОСОБА_3 за період 01.01.2010 по 21.09.2015 р.р. та направлено для виконання до Управління податкового та митного аудиту.

20.10.2015 року до СУ ФР ГУ ДФС у Луганській області від співробітників управління податкового та митного аудиту надійшов лист (вих. № 163/12-32-22-00 від 20.10.2015 року), згідно з яким встановлено, що після опрацювання первинних документів СТОВ «Агрофірма Лугань» та громадянина ОСОБА_3 виявлено ряд порушень податкового та бухгалтерського законодавства України. На підставі опрацьованих документів СТОВ «Агрофірма Лугань» зроблено висновок про велику кількість готівкових операцій на підприємстві. В звязку з вище викладеним виникла необхідність у витребуванні документів у СТОВ «Агрофірма Лугань», а саме: статистичної звітністі за 2013-2014 р.р.; документів по касі підприємства за 2012-2015 р.р.; всіх первинних документів, які стосуються відносин СТОВ «Агрофірма Лугань» та гр-на ОСОБА_3 (договори, накладні, акти виконаних робіт, акти звірки взаємних розрахунків, касові ордери) за період 2012-2015 р.р.; головної книги СТОВ «Агрофірма Лугань» за 2012-2014 р.р.; реєстрів орендодавців земельних ділянок СТОВ «Агрофірма Лугань», з обовязковим зазначенням ідентифікаційних кодів орендодавців за період 2012-2015 р.р.

У звязку з тим, що документи вказаного субєкта господарської діяльності, які знаходяться у володінні СТОВ «Агрофірма Лугань», мають значення для виконання завдань кримінального провадження, можуть бути використані у якості доказів під час досудового розслідування та судового розгляду, а також у звязку з тим, що існує можливість загрози їх знищення, з метою забезпечення їх належного зберігання, їх необхідно вилучити, долучити до матеріалів досудового розслідування та зберігати в них. Іншими способами ніж отриманням зазначених документів СТОВ «Агрофірма Лугань» встановити обставини кримінального провадження неможливо, оскільки зазначені документи знаходяться тільки у володінні зазначеного підприємства.

За вказаних обставин, суд вважає, що слідчим з ОВС відділу кримінальних розслідувань слідчого управління ФР ГУ ДФС у Луганській області ОСОБА_1 доведена наявність підстав вважати, що існує реальна загроза знищення або зміни документів, а тому, відповідно до ч. 2 ст. 163 КПК України, вважає за необхідне розглянути клопотання без виклику особи, у володінні якої вони знаходяться.

Заслухавши пояснення слідчого з ОВС відділу кримінальних розслідувань слідчого управління ФР ГУ ДФС у Луганській області ОСОБА_1, слідчий суддя вважає, що сторона кримінального провадження довела наявність достатніх підстав вважати, що документи перебувають або можуть перебувати у володінні СТОВ «Агрофірма Лугань»; самі по собі або в сукупності з іншими речами і документами кримінального провадження, у звязку з яким подається клопотання, мають суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні; можуть бути використані як докази відомості, що містяться в цих документах, та неможливо іншими способами довести обставини, які передбачається довести за допомогою цих документів, а тому доходить висновку про наявність підстав для надання слідчому з ОВС відділу кримінальних розслідувань слідчого управління ФР ГУ ДФС у Луганській області ОСОБА_1 тимчасового доступу до зазначених ним у клопотанні документів.

Керуючись ст.ст. 110, 132, 159-163 КПК України, слідчий суддя -

УХВАЛИВ:

Клопотання слідчого з ОВС відділу кримінальних розслідувань слідчого управління ФР ГУ ДФС у Луганській області ОСОБА_1, погоджене прокурором відділу прокуратури Луганської області ОСОБА_2, про тимчасовий доступ до речей і документів задовольнити.

Надати слідчому з ОВС відділу кримінальних розслідувань слідчого управління ФР ГУ ДФС у Луганській області ОСОБА_1 або за його дорученням іншій уповноваженій особі Державної фіскальної служби тимчасовий доступ до оригіналів документів, «чорнових» записів, які знаходяться та зберігаються у розпорядженні СТОВ «Агрофірма Лугань» (код 30332770), з можливістю їх вилучення, а саме :

- статистичної звітності підприємства за 2013-2014 р.р.;

- касових документів підприємства за 2012-2015 р.р.;

- усіх первинних документів, які стосуються відносин СТОВ «Агрофірма Лугань» та гр-на ОСОБА_3 (договори, накладні, акти виконаних робіт, акти звірки взаємних розрахунків, касові ордери) за період 2012-2015 р.р.;

- головної книги СТОВ «Агрофірма Лугань» за 2012-2014 р.р.;

- реєстрів орендодавців земельних ділянок СТОВ «Агрофірма Лугань», з обовязковим зазначенням ідентифікаційних кодів орендодавців за період 2012-2015 р.р.;

- наказів про прийняття та звільнення робітників підприємства СТОВ «Агрофірма Лугань» за період 2010-2015 р.р.;

- посадових інструкцій службових осіб підприємства СТОВ «Агрофірма Лугань» за період 2010-2015 р.р.

Визначити строк дії ухвали тривалістю в 1 місяць, який обраховувати з дня постановлення ухвали слідчим суддею.

Розяснити, що відповідно до ч. 1 ст. 166 КПК України у разі невиконання ухвали про тимчасовий доступ до речей і документів слідчий суддя за клопотанням сторони кримінального провадження, якій надано право на доступ до речей і документів на підставі ухвали, має право постановити ухвалу про дозвіл на проведення обшуку згідно з положеннями Кримінального процесуального Кодексу з метою відшукання та вилучення зазначених речей і документів.

Ухвала оскарженню не підлягає.

Слідчий суддя В. І. Луганський