Court ruling № 53554635, 19.10.2015, Siverskodonetsk City Court of Luhansk Oblast (until 25.04.2025 - Sievierodonetsk City Court of Luhansk Oblast)

Кримінальне провадження № 1-кс/428/5335/2015

Справа № 428/10486/15-к

УХВАЛА

ІМЕНЕМ УКРАЇНИ

19 жовтня 2015 року м. Сєвєродонецьк

Слідчий суддя Сєвєродонецького міського суду Луганської області Луганський В.І., за участю секретаря судових засідань ОСОБА_1, сторони кримінального провадження слідчого з ОВС СУ ФР ГУ ДФС у Луганській області ОСОБА_2, прокурора прокуратури Луганської області ОСОБА_3,

розглянувши в судовому засіданні клопотання слідчого з ОВС СУ ФР ГУ ДФС у Луганській області ОСОБА_2, погоджене старшим прокурором відділу прокуратури Луганської області ОСОБА_3, про тимчасовий доступ до речей та документів, що містять охоронювану законом таємницю, -

ВСТАНОВИВ:

До слідчого судді Сєвєродонецького міського суду Луганської області надійшло клопотання сторони кримінального провадження слідчого з ОВС СУ ФР ГУ ДФС у Луганській області ОСОБА_2, погоджене старшим прокурором відділу прокуратури Луганської області ОСОБА_3 , про тимчасовий доступ до речей та документів, що містять охоронювану законом таємницю, а саме: до відомостей, які можуть становити банківську таємницю.

Обґрунтовуючи внесене клопотання сторона кримінального провадження вказує, що СУ ФР ГУ ДФС у Луганській області здійснюється досудове розслідування, що зареєстроване в Єдиного реєстру досудових розслідувань за № 32015130000000046 від 23.09.2015 року, за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ст.212 ч.1 КК України.

У ході досудового розслідування, відповідно до матеріалів оперативного управління ГУ ДФС у Луганській області, що надійшли за вих. №919/7/12-32-09-02 від 23.09.2015 р., встановлені фактичні обставини заниження та приховування обєкту оподаткування - лісоматеріалів. Так, автотранспортом ФОП ОСОБА_4, ФОП ОСОБА_5, ФОП ОСОБА_6, ФОП ОСОБА_7, ФОП ОСОБА_8 з ДП «Новоайдарське ЛМГ» рудстійка перевозилася на лісовий склад шахти «Карбоніт» ВП «УМТС» ДП «Первомайськвугілля» при цьому ланцюг постачання обривався при використанні реєстраційних реквізитів ТОВ "Укрліспром" (код 35711658), ТОВ «Укрпромресурс» (код 34009320) та перелічених фізичних осіб-підприємців.

В ході досудового розслідування встановлено, що службові особи ДП «Новоайдарське ЛМГ» шляхом не відображення у податковій та бухгалтерській звітності підприємства фінансово-господарських операцій з контрагентами при поставці лісоматеріалів та свідомого заниження вартості, якості та кількості реалізовуваного товару, за період 2013-2015 р.р. завищило податок на прибуток на суму 481592 грн. та занизило податок на додану вартість на суму 212032,93 грн.

З метою перевірки зазначеної інформації а також з метою встановлення осіб, причетних до скоєння даного злочину, осіб, що розпоряджаються коштами на рахунках зазначених суб'єктів підприємницької діяльності, кількості, дати, перерахованих сум і призначення платежів, наявності взаємин між суб'єктами підприємницької діяльності, виникла необхідність у вилученні всіх документів юридичної справи та реєстру руху грошових коштів по рахунках ДП «Новоайдарське ЛМГ» (код 35711658), за період з 01.01.13. по 01.10.15.

Також, в ході досудового розслідування встановлено, що ДП «Новоайдарське ЛМГ» (код 00991605) має відкриті розрахунковий рахунок № 26030301146 у Новоайдарському відділенні АТ «Ощадбанк» (код МФО 364199), у звязку з чим, є підстави вважати, що документи юридичної справи ДП «Новоайдарське ЛМГ» (код 00991605), у тому числі: картки із зразками печатки та підписів, договори на відкриття рахунку, обслуговування, договори на обслуговування рахунку за програмою «Клієнт-Банк», довіреності на представництво інтересів підприємства в установі банку, інших договорів, додатків до них, та інформація про рух грошових коштів по рахунку № 26030301146 за період з 01.01.2013 по 01.10.15, із вказівкою: дати операції, найменувань банків кореспондентів із вказівкою МФО, номерів рахунків, найменувань і кодів ЄДРПОУ клієнта й контрагентів, призначення та суми платежу, суми зарахованих та перерахованих (знятих) грошових коштів на рахунок за зазначений період, у паперовій формі та на електронному носії інформації, прізвищ імя по-батькові осіб які вносили грошові кошти на рахунок, які можуть перебувати у володінні Новоайдарського відділення АТ «Ощадбанк» (код МФО 364199). Вказані речі та документи мають значення для встановлення обставин находження та перерахування грошових коштів по рахунку, а також осіб, які фактично розпоряджалися рахунком. Вказані відомості планується використати як докази. Іншими способами довести зазначенні обставини не надається можливим.

У розпорядженні АТ «Ощадбанк» (код МФО 304665) знаходяться реєстри руху коштів на паперовому носії по рахунку № 26030301146, що належить ДП «Новоайдарське ЛМГ» за період з 01.01.2013 р. по 01.10.2015 р. з розшифровкою по кредитових і дебетових платежах підприємства, із зазначенням дати та часу операції, найменувань банків кореспондентів із вказівкою МФО, номерів рахунків, найменувань і кодів ЄДРПОУ клієнта й контрагентів, призначення та суми платежу, суми зарахованих та перерахованих (знятих) грошових коштів на рахунок за зазначений період; юридична справа клієнта ДП «Новоайдарське ЛМГ», яка містить договори банківського і касового обслуговування, договори відкриття рахунків з додатками до них, довіреності, що надають право діяти від імені ДП «Новоайдарське ЛМГ» (код 00991605), картки зі зразками підписів керівника та відбитків печатки підприємства.

В клопотанні ставиться питання щодо необхідності отримання тимчасового доступу до вище перелічених речей та документів, які самі по собі та в сукупності з іншими речами і документами кримінального провадження може мати суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні.

Заслухавши слідчого, прокурора, які повністю підтвердили наведені в обґрунтування клопотання доводи, вимоги, викладені в клопотанні, підтримали, просили його задовольнити, вивчивши клопотання та додані до нього матеріали, слідчий суддя дійшов наступного.

Відповідно до ч. 1 ст. 159 КПК України тимчасовий доступ до речей і документів полягає у наданні стороні кримінального провадження особою, у володінні якої знаходяться такі речі і документи, можливості ознайомитися з ними, зробити їх копії та, у разі прийняття відповідного рішення слідчим суддею, судом, вилучити їх (здійснити їх виїмку).

Тимчасовий доступ до електронних інформаційних систем або їх частин, мобільних терміналів систем звязку здійснюється шляхом зняття копії інформації, що міститься в таких електронних інформаційних системах або їх частинах, мобільних терміналах систем звязку, без їх вилучення.

Пунктом 5 ч. 1 ст. 162 КПК України встановлено, що до охоронюваної законом таємниці, яка міститься в речах і документах, належать відомості, які можуть становити банківську таємницю.

Згідно ч. 6 ст. 163 КПК України слідчий суддя, суд постановляє ухвалу про надання тимчасового доступу до речей і документів, які містять охоронювану законом таємницю, якщо сторона кримінального провадження доведе можливість використання як доказів відомостей, що містяться в цих речах і документах, та неможливість іншими способами довести обставини, які передбачається довести за допомогою цих речей і документів.

Відповідно до ч. 2 ст. 163 КПК України якщо сторона кримінального провадження, яка звернулась з клопотанням, доведе наявність достатніх підстав вважати, що існує реальна загроза зміни або знищення речей чи документів, клопотання може бути розглянуто слідчим суддею, судом без виклику особи, у володінні якої вони знаходяться.

Слідчий суддя вважає доведеним, що існує реальна загроза зміни або знищення документів, про тимчасовий доступ до яких подано клопотання, що розглядається, та які перебувають у володінні АТ «Ощадбанк». Отже, відповідно до ч.2 ст.163 КПК України слідчий суддя вважає можливим розглянути клопотання без виклику в судове засідання представника даної установи.

Враховуючи, що в матеріалах кримінального провадження вбачається наявність достатніх підстав вважати, що інформація про рух коштів ДП «Новоайдарське ЛМГ», а також інформація, що міститься в юридичній справі цього клієнта, має суттєве значення для встановлення осіб, причетних до вчинення кримінального правопорушення, а також враховуючи, що для кримінального провадження вона буде мати доказове значення і забезпечувати виконання завдань кримінального провадження щодо швидкого, повного та неупередженого розслідування, є підстави задовольнити клопотання частково, без вилучення вказаних документів, шляхом їх копіювання.

На підставі викладеного, керуючись ст.ст. 110, 131-132, 159 166, 309 КПК України, слідчий суддя, -

УХВАЛИВ:

Клопотання сторони кримінального провадження слідчого з ОВС СУ ФР ГУ ДФС у Луганській області ОСОБА_2, погоджене старшим прокурором відділу прокуратури Луганської області ОСОБА_3, про тимчасовий доступ до речей та документів, що містять охоронювану законом таємницю, задовольнити частково.

Надати слідчій з ОВС СУ ФР ГУ ДФС у Луганській області ОСОБА_2 або за її письмовим дорученням уповноваженій особі Державної фіскальної служби, тимчасовий доступ з можливістю копіювання до документів, які знаходяться та зберігаються у розпорядженні Новоайдарського відділення АТ «Ощадбанк» (код МФО 364199), а саме : реєстру руху коштів на паперовому носії по рахунку №26030301146, що належить ДП «Новоайдарське ЛМГ» за період з 01.01.2013 р. по 01.10.2015 р. з розшифровкою по кредитових і дебетових платежах підприємства, із зазначенням дати та часу операції, найменувань банків кореспондентів із вказівкою МФО, номерів рахунків, найменувань і кодів ЄДРПОУ клієнта й контрагентів, призначення та суми платежу, суми зарахованих та перерахованих (знятих) грошових коштів на рахунок за зазначений період; юридичної справи клієнта ДП «Новоайдарське ЛМГ», яка містить договори банківського і касового обслуговування, договори відкриття рахунків з додатками до них, довіреності, що надають право діяти від імені ДП «Новоайдарське ЛМГ» (код 00991605), картки зі зразками підписів керівника та відбитків печатки підприємства.

У задоволенні клопотання в іншій частині відмовити.

Строк дії ухвали один місяць з дня її постановлення слідчим суддею.

У разі невиконання ухвали про тимчасовий доступ до речей і документів відповідно до ч. 1 ст. 166 КПК України слідчий суддя за клопотанням сторони кримінального провадження, якій надано право на доступ до речей і документів на підставі ухвали, має право постановити ухвалу про дозвіл на проведення обшуку згідно з положеннями КПК України з метою відшукання та вилучення зазначених речей і документів.

Ухвала оскарженню не підлягає, заперечення проти неї можуть бути подані під час підготовчого провадження в суді.

Слідчий суддя В. І. Луганський