Court ruling № 53553972, 22.09.2015, Siverskodonetsk City Court of Luhansk Oblast (until 25.04.2025 - Sievierodonetsk City Court of Luhansk Oblast)

Кримінальне провадження № 1-кс/428/4514/2015

Справа № 428/9209/15-к

УХВАЛА

ІМЕНЕМ УКРАЇНИ

22 вересня 2015 року м. Сєвєродонецьк

Слідчий суддя Сєвєродонецького міського суду Луганської області Луганський В.І., за участю секретаря судового засідання Голуб Т.М., сторони кримінального провадження старшого слідчого з ОВС СУ ФР ГУ ДФС у Луганській області ОСОБА_1 , прокурора відділу прокуратури Луганської області ОСОБА_2,

розглянувши в судовому засіданні в приміщенні суду м. Сєвєродонецька клопотання старшого слідчого з ОВС СУ ФР ГУ ДФС у Луганській області ОСОБА_1, погоджене прокурором відділу прокуратури Луганської області ОСОБА_2, про тимчасовий доступ до речей та документів, -

ВСТАНОВИВ:

До слідчого судді Сєвєродонецького міського суду надійшло клопотання сторони кримінального провадження старшого слідчого з ОВС СУ ФР ГУ ДФС у Луганській області ОСОБА_1, погоджене прокурором відділу прокуратури Луганської області ОСОБА_2 , про тимчасовий доступ до речей та документів.

Обґрунтовуючи внесене клопотання сторона кримінального провадження вказує, що слідчим управлінням ФР ГУ ДФС у Луганській області здійснюється досудове розслідування у кримінальному провадженні, внесеному до Єдиного реєстру досудових розслідувань за № 32015130000000010 від 06.04.2015, за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч. 1 ст. 212 КК України.

Досудовим розслідуванням встановлено, що за звітний період листопад 2013 р. грудень 2014 р. службові особи ТОВ «Інвестбуд» (код ЄДРПОУ 32740969) за результатами сумнівних (безтоварних) взаємовідносин з ТОВ «Східбудсервіс-Д» (код ЄДРПОУ 38413584), ТОВ «Дорстройград» (код ЄДРПОУ 38551265), ТОВ «БК Схід ОСОБА_3» (код ЄДРПОУ 38964161), ТОВ Фірма «Сістем-А» (код ЄДРПОУ 39124984), ТОВ «Толедо» (код ЄДРПОУ 39035690) та ТОВ «Олвіст-ЛТД» (код ЄДРПОУ 23487878), які мають ознаки «фіктивності», оскільки відсутні за юридичними адресами, не мають необхідної кількості кваліфікованих працівників, основних засобів, складських приміщень, транспорту та ін., неправомірно сформували податковий кредит з ПДВ в сумі 736 285,2 грн., тим самим занизили податкові зобовязання з ПДВ підприємства на вказану суму та можливо ухилилися від сплати податків на загальну суму 736 285,2 грн.

Вказані порушення встановлені та підтверджуються дослідженням Управління боротьби з відмиванням доходів ГУ Міндоходів у Луганській області за №3/16-32740969 від 11.03.2015 р.

Крім того, в ході досудового розслідування від Управління СБУ в Луганській області за №63/25/16715 від 03.08.2015 р. та ОУ ГУ ДФС у Луганській області за №1709/12-32-07 від 16.09.2015 р. отримано інформацію щодо можливої протиправної діяльності службових осіб ТОВ «Івестбуд», пов'язаної з ухиленням від сплати податків та заволодінням бюджетними коштами в сумі 9,6 млн. грн. під час виконання в період березень-серпень 2015 року на території Луганської області робіт зі зведення інженерно-технічних (фортифікаційних) споруд, призначених для забезпечення оборони території України від незаконних військових формувань.

Встановлено, що замовником робіт по будівництву інженерних споруд з метою зміцнення обороноздатності держави шляхом проведення тендерних торгів виступив Департамент будівництва, містобудування та архітектури Вінницької обласної державної адміністрації (код ЄДРПОУ 39578073, м. Вінниця, Театральна, 14). Переможцями процедури тендерних торгів за трьома лотами були визначені ТОВ «Івестбуд» (код ЄДРПОУ 32740969), ТОВ «Трест «Рубіжанськхімбуд» (код ЄДРПОУ 31401483) та ТОВ «БК «Дельта» (код ЄДРПОУ 33935251), при цьому субпідрядні роботи та надання товарів (послуг) усім трьом переможцям здійснювалось однаковими підприємствами, а саме, КО «Обласний фонд сприяння інвестиціям та будівництву» (код ЄДРПОУ 24893824), СЛП «Віноблагроліс» (код ЄДРПОУ 31128012), які не є виробниками товарів та в подальшому по ланцюгу постачання штучно завищували їх вартість.

Також, аналізом податкової звітності ТОВ «Інвестбуд» з декларування придбання товарів (робіт, послуг) від сумнівного постачальника ТОВ «НВП «Сальп» (код ЄДРПОУ 38833718) на загальну суму 1,5 млн. грн., встановлено, що документально не підтверджено придбання ТОВ «НВП «Сальп» товарів, які в подальшому було реалізовано на ТОВ «Інвестбуд», а саме, у Єдиному реєстрі податкових накладних відсутня реєстрація накладних з ідентифікованим постачальниками товаром та ТОВ «НВП «Сальп» не має можливостей виробляти товари, які були поставлені на адресу ТОВ «Інвестбуд». Зазначені обставини вказують на ознаки «безтоварних» взаємовідносин, та можуть свідчити про порушення податкового законодавства, а також про неправомірне використання службовими особами ТОВ «Інвестбуд» бюджетних коштів.

В ході досудового розслідування з метою досягнення повноти, всебічності та неупередженості розслідування, а також ефективності та дієвості кримінального провадження виникла необхідність отримати та долучити до матеріалів провадження документи, які свідчать про обставини порушення норм податкового законодавства службовими особами ТОВ «Інвестбуд», ТОВ «Трест «Рубіжанськхімбуд», ТОВ «БК «Дельта» за результатами взаємовідносин з підприємствами-контрагентами, зокрема з Департаментом будівництва, містобудування та архітектури Вінницької обласної державної адміністрації (код ЄДРПОУ 3957873, юридична адреса: м. Вінниця, вул. Театральна, 14), тому мають суттєве значення для кримінального провадження та підлягають доказуванню.

У клопотанні ставиться питання про надання дозволу на тимчасовий доступ до речей та документів, з можливістю їх копіювання, а саме до свідоцтва про проходження членами комітету з конкурсних торгів підготовки або підвищення кваліфікації, протокол щодо вибору процедур закупівель, документи, що підтверджують оприлюднення інформації про закупівлю, кваліфікаційні вимоги до учасників, інформація про технічні, якісні характеристики предмета закупівлі, кількість товару і місце його постачання (де повинні бути виконані роботи, послуги), звернення від учасників щодо надання документації конкурсних торгів, про дотримання термінів надання цієї документації, реєстри пропозицій від учасників, документи щодо акцепту пропозицій конкурсних торгів та укладення договору про закупівлю (повідомлення, відомості про публікації, договору, письмові відмови, відомості про повторному визначенні пропозицій), звіт про результати закупівель (у тому числі договору з додатками, платіжні доручення, накладні, бухгалтерські регістри), а також інші документи, пов'язані з організацією, проведенням конкурсних тендерних торгів і їх результатами виконання, проведених Департаментом будівництва, містобудування та архітектури Вінницької обласної державної адміністрації, в яких приймали участь ТОВ «Інвестбуд», ТОВ «Трест «Рубіжанськхімбуд», ТОВ «БК «Дельта» та, які зберігаються у службових осіб Департаменту будівництва, містобудування та архітектури Вінницької обласної державної адміністрації за адресою: 21050, м. Вінниця, вул. Театральна, буд.14.

Заслухавши слідчого, прокурора, які в судовому засіданні повністю підтримали вимоги, викладені в клопотанні, просили його задовольнити, вивчивши клопотання та додані до нього матеріали кримінального провадження, слідчий суддя дійшов наступного.

Відповідно до ч. 1 ст. 159 КПК України, тимчасовий доступ до речей і документів полягає у наданні стороні кримінального провадження особою, у володінні якої знаходяться такі речі і документи, можливості ознайомитися з ними, зробити їх копії та, у разі прийняття відповідного рішення слідчим суддею, судом, вилучити їх (здійснити їх виїмку).

Відповідно до ч.2 ст. 163 КПК України, якщо сторона кримінального провадження, яка звернулась з клопотанням, доведе наявність достатніх підстав вважати, що існує реальна загроза зміни або знищення речей чи документів, клопотання може бути розглянуто слідчим суддею, судом без виклику особи, у володінні якої вони знаходяться.

Слідчий суддя вважає доведеним, що існує реальна загроза зміни або знищення документів, про тимчасовий доступ до яких подано клопотання, що розглядається, та які перебувають у володінні Департаменту будівництва, містобудування та архітектури Вінницької обласної державної адміністрації. Отже, відповідно до ч. 2 ст. 163 КПК України, слідчий суддя вважає можливим розглянути клопотання без виклику в судове засідання представника даної установи.

Враховуючи, що в матеріалах кримінального провадження вбачається наявність достатніх підстав вважати, що зазначена інформація має суттєве значення для встановлення осіб, причетних до вчинення кримінального правопорушення, буде мати доказове значення і забезпечувати виконання завдань кримінального провадження щодо швидкого, повного та неупередженого розслідування, слідчий суддя вважає клопотання обґрунтованим та таким, що підлягає задоволенню.

На підставі викладеного, керуючись ст. 110, ст. ст. 159, 162 165, 166, 309 КПК України, слідчий суддя, -

УХВАЛИВ:

Клопотання сторони кримінального провадження старшого слідчого з ОВС СУ ФР ГУ ДФС у Луганській області ОСОБА_1, погоджене прокурором відділу прокуратури Луганської області ОСОБА_2, про тимчасовий доступ до речей та документів задовольнити.

Надати старшому слідчому з ОВС СУ ФР ГУ ДФС у Луганській області ОСОБА_1, який діє у кримінальному провадженні № 32015130000000010 від 06.04.2015 року, або співробітникам оперативних підрозділів, які діятимуть за дорученням цього слідчого, тимчасовий доступ до речей і документів, а в разі відсутності оригіналів таких документів, до їх наявних копій, а саме: свідоцтва про проходження членами комітету з конкурсних торгів підготовки або підвищення кваліфікації, протокол щодо вибору процедур закупівель, документи, що підтверджують оприлюднення інформації про закупівлю, кваліфікаційні вимоги до учасників, інформація про технічні, якісні характеристики предмета закупівлі, кількість товару і місце його постачання (де повинні бути виконані роботи, послуги), звернення від учасників щодо надання документації конкурсних торгів, про дотримання термінів надання цієї документації, реєстри пропозицій від учасників, документи щодо акцепту пропозицій конкурсних торгів та укладення договору про закупівлю (повідомлення, відомості про публікації, договору, письмові відмови, відомості про повторному визначенні пропозицій), звіт про результати закупівель (у тому числі договору з додатками, платіжні доручення, накладні, бухгалтерські регістри), а також інші документи, пов'язані з організацією, проведенням конкурсних тендерних торгів і їх результатами виконання, проведених Департаментом будівництва, містобудування та архітектури Вінницької обласної державної адміністрації, в яких приймали участь ТОВ «Інвестбуд», ТОВ «Трест «Рубіжанськхімбуд», ТОВ «БК «Дельта» та, які зберігаються у службових осіб Департаменту будівництва, містобудування та архітектури Вінницької обласної державної адміністрації за адресою: 21050, м. Вінниця, вул. Театральна, буд.14.

Визначити строк дії ухвали тривалістю тридцять днів, який обраховувати з дня постановлення ухвали слідчим суддею.

У разі невиконання ухвали про тимчасовий доступ до речей і документів слідчий суддя за клопотанням сторони кримінального провадження, якій надано право на доступ до речей і документів на підставі ухвали, має право постановити ухвалу про дозвіл на проведення обшуку згідно з положеннями Кримінального процесуального Кодексу з метою відшукання та вилучення зазначених речей і документів.

Ухвала оскарженню не підлягає.

Слідчий суддя В. І. Луганський