Court ruling № 53553716, 21.09.2015, Siverskodonetsk City Court of Luhansk Oblast (until 25.04.2025 - Sievierodonetsk City Court of Luhansk Oblast)

Кримінальне провадження № 1-кс/428/4503/2015

Справа № 428/9198/15-к

УХВАЛА

ІМЕНЕМ УКРАЇНИ

21 вересня 2015 року м. Сєвєродонецьк

Слідчий суддя Сєвєродонецького міського суду Луганської області Луганський В.І., при секретарі Голуб Т.М., за участю прокурора відділу прокуратури Луганської області Леженко О.А., старшого слідчого з ОВС СУ ФР ГУ ДФС у Луганській області Василькової М.С., розглянувши в судовому засіданні клопотання старшого слідчого з ОВС СУ ФР ГУ ДФС у Луганській області підполковника податкової міліції Василькової М.С., погоджене прокурором відділу прокуратури Луганської області Леженком О.А., про тимчасовий доступ до документів, які містять охоронювану законом таємницю, -

ВСТАНОВИВ:

До слідчого судді Сєвєродонецького міського суду Луганської області надійшло клопотання сторони кримінального провадження старшого слідчого з ОВС СУ ФР ГУ ДФС у Луганській області Василькової М.С., погоджене прокурором відділу прокуратури Луганської області Леженком О.А., про тимчасовий доступ до документів, які містять охоронювану законом таємницю, що перебувають в ПАТ «Кредитпромбанк», розташованому за адресою: м. Київ, бульвар Дружби Народів, 38.

Обґрунтовуючи внесене клопотання сторона кримінального провадження вказує, що СУ ФР ГУ ДФС у Луганській області здійснюється досудове розслідування в кримінальному провадженні, зареєстрованому в Єдиному реєстру досудових розслідувань за № 32015130000000037 від 30.07.2015 року за фактом ухилення від сплати податків за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч.1 ст.212 КК України.

Досудовим розслідуванням встановлено, що в ході перевірки дотримання вимог податкового законодавства з податку на додану вартість ТОВ «Карбон-Інвест» за період з 01.01.2013 року по 31.12.2013 року по взаємовідносинам з ПАТ «Моноліт-2» були встановлені порушення вимог податкового законодавства, а саме: службові особи ТОВ «Карбон-Інвест» відобразили в податковій декларації з ПДВ за квітень, червень 2013 року обсяги нереального придбання товарів, робіт, послуг, суми податкового кредиту при відсутності права на це, згідно з податковими накладними, оформленими з порушеннями вимог діючого законодавства, всього на суму 1 115 013 грн.

Органом досудового слідства було встановлено, що ТОВ «Карбон-Інвест» має банківські рахунки: № 26009980121201, відкритий в філії ПАТ «Кредитпромбанк» м. Донецьк (МФО 335593), та № 26004040000386, відкритий в ПАТ «Кредитпромбанк» (МФО 300863), які використовувались підприємством в період 2013-2015 років, та виписки з яких можуть свідчити про обставини порушення норм податкового законодавства в частині отримання та перерахування коштів при проведенні сумнівних «безтоварних» взаємовідносин між ТОВ «Карбон-Інвест» та ПАТ «Моноліт-2», а також про обставини подальшого руху цих коштів, а саме перерахування безготівкових коштів або їх подальшого переведення у готівку шляхом зняття з банківських рахунків підприємств, які мають ознаки «фіктивних». Такі обставини мають суттєве значення для кримінального провадження, а саме, для встановлення суми заподіяних збитків, осіб, причетних до вчинення кримінального правопорушення, а тому підлягають доказуванню, у зв'язку з чим, в клопотанні ставиться питання про необхідність надання тимчасового доступу до вищевказаної інформації, яка зберігається у вказаній банківській установі.

Заслухавши слідчого, прокурора, які повністю підтримали внесене клопотання, доводи, наведені в його обґрунтування підтвердили, у зв'язку з чим просили його задовольнити, вивчивши матеріали кримінального провадження, слідчий суддя дійшов наступного.

Відповідно до ч.1 ст.159 КПК України, тимчасовий доступ до речей і документів полягає у наданні стороні кримінального провадження особою, у володінні якої знаходяться такі речі і документи, можливості ознайомитися з ними, зробити їх копії та, у разі прийняття відповідного рішення слідчим суддею, судом, вилучити їх (здійснити їх виїмку).

Пунктом 5 ч. 1 ст. 162 КПК України встановлено, що до охоронюваної законом таємниці, яка міститься в речах і документах, належать відомості, які можуть становити банківську таємницю.

Згідно ч.6 ст. 163 КПК України слідчий суддя, суд постановляє ухвалу про надання тимчасового доступу до речей і документів, які містять охоронювану законом таємницю, якщо сторона кримінального провадження доведе можливість використання як доказів відомостей, що містяться в цих речах і документах, та неможливість іншими способами довести обставини, які передбачається довести за допомогою цих речей і документів.

Відповідно до ч.2 ст. 163 КПК України, якщо сторона кримінального провадження, яка звернулась з клопотанням, доведе наявність достатніх підстав вважати, що існує реальна загроза зміни або знищення речей чи документів, клопотання може бути розглянуто слідчим суддею, судом без виклику особи, у володінні якої вони знаходяться.

Слідчий суддя вважає доведеним, що існує реальна загроза зміни або знищення документів, про тимчасовий доступ до яких подано клопотання, що розглядається, та які перебувають у володінні ПАТ «Кредитпромбанк», а тому вважає можливим розглянути клопотання без виклику в судове засідання представника вказаної установи.

Враховуючи, що в ПАТ «Кредитпромбанк» знаходяться відомості, які мають доказове значення у кримінальному провадженні, а отже отримання доступу до них є необхідним як з метою встановлення обставин у кримінальному провадженні та винних осіб у вчиненні кримінального правопорушення, так і для їх долучення до матеріалів кримінального провадження в якості доказів, вбачається необхідність проведення тимчасового доступу до документів у ПАТ «Кредитпромбанк».

Керуючись ст.ст. 131, 132 159-166 КПК України, -

УХВАЛИВ:

Клопотання старшого слідчого з ОВС СУ ФР ГУ ДФС у Луганській області підполковника податкової міліції Василькової М.С., погоджене прокурором відділу прокуратури Луганської області Леженком О.А., про тимчасовий доступ до документів, які містять охоронювану законом таємницю, задовольнити.

Надати старшому слідчому з ОВС СУ ФР ГУ ДФС у Луганській області Васильковій М.С., а також за її дорученням уповноваженій особі Державної фіскальної служби, тимчасовий доступ до документів з подальшою можливістю їх вилучення, а саме до:

реєстру руху коштів на паперовому носії по рахунку №26009980121201, який відкритий в філії ПАТ «Кредитпромбанк» м. Донецьк (МФО 335593), але знаходиться у розпорядженні ПАТ «Кредитпромбанк» (МФО 300863), розташованому за адресою: 01014, м. Київ, бульвар Дружби Народів, 38, за період з 01.01.2013 року по 20.09.2013 року, що належить ТОВ «Карбон-Інвест», код 37134168, з розшифровкою по кредитових і дебетових платежах підприємства, із зазначенням дати та часу операції, найменувань банків кореспондентів із вказівкою МФО, номерів рахунків, найменувань і кодів ЄДРПОУ клієнта й контрагентів, призначення та суми платежу, суми зарахованих та перерахованих (знятих) грошових коштів на рахунок за зазначений період.

реєстру руху коштів на паперовому носії по рахунку № 26009980121201, який відкритий та знаходиться у розпорядженні ПАТ «Кредитпромбанк», МФО 300863, розташованому за адресою: 01014, м. Київ, бульвар Дружби Народів, 38, за період з 01.01.2013 року по 20.09.2013 року, що належить ТОВ «Карбон-Інвест», код 37134168, з розшифровкою по кредитових і дебетових платежах підприємства, із зазначенням дати та часу операції, найменувань банків кореспондентів із вказівкою МФО, номерів рахунків, найменувань і кодів ЄДРПОУ клієнта й контрагентів, призначення та суми платежу, суми зарахованих та перерахованих (знятих) грошових коштів на рахунок за зазначений період;

Строк дії ухвали один місяць з дня її постановлення слідчим суддею.

У разі невиконання ухвали про тимчасовий доступ до речей

і документів відповідно до ч.1 ст.166 КПК України слідчий суддя за клопотанням сторони кримінального провадження, якій надано право на доступ до речей і документів на підставі ухвали, має право постановити ухвалу про дозвіл на проведення обшуку згідно з положеннями КПК України з метою відшукання та вилучення зазначених речей і документів.

Ухвала оскарженню не підлягає, заперечення проти неї можуть бути подані під час підготовчого провадження в суді.

Слідчий суддя В. І. Луганський