Court ruling № 53553154, 06.08.2015, Siverskodonetsk City Court of Luhansk Oblast (until 25.04.2025 - Sievierodonetsk City Court of Luhansk Oblast)

Кримінальне провадження № 1-кс/428/3365/2015

Справа № 428/6954/15-к

УХВАЛА

ІМЕНЕМ УКРАЇНИ

06 серпня 2015 року м. Сєвєродонецьк

Слідчий суддя Сєвєродонецького міського суду Луганської області Луганський В.І., при секретарі Колядінцевій П.В., за участю прокурора відділу прокуратури м Луганської області ОСОБА_1, старшого слідчого з ОВС слідчого УФР ГУ ДФС у Луганській області ОСОБА_2, розглянувши клопотання старшого слідчого з ОВС слідчого УФР ГУ ДФС у Луганській області ОСОБА_2, погоджене прокурором відділу прокуратури Луганської області ОСОБА_1, про тимчасовий доступ до речей та документів, що містять охоронювану законом таємницю, -

ВСТАНОВИВ:

До слідчого судді Сєвєродонецького міського суду Луганської області надійшло клопотання сторони кримінального провадження старшого слідчого з ОВС слідчого УФР ГУ ДФС у Луганській області ОСОБА_2, погоджене прокурором відділу прокуратури Луганської області ОСОБА_1, про тимчасовий доступ до речей та документів, що містять охоронювану законом таємницю, які перебувають у володінні в АТ «Сбербанк Росії», АБ «Укргазбанк», ПАТ «Банк інвестицій та заощаджень», ПАТ «Альфа-Банк».

Обґрунтовуючи внесене клопотання сторона кримінального провадження вказує, що СУ ФР ГУ ДФС у Луганській області проводиться досудове розслідування у кримінальному провадженні № 32015130000000024 від 22.05.2015 року за ознаками складу злочину, передбаченого ч.3 ст. 212 КК України відносно службових осіб ТОВ «Форис-Транс» (код ЄДРПОУ 39240950, знаходиться на податковому обліку в ДПІ у Дніпровському районі ГУ ДФС у м. Києві з 05.06.2014, свідоцтво платника ПДВ 200179018 від 01.07.2014, вид діяльності оптова торгівля хімічними продуктами, податкова адреса: м. Київ, Дніпровський район, вул. Алма-Атинська, 35А, директор, головний бухгалтер та засновник в одній особі ОСОБА_3) за фактом ухилення від сплати акцизного податку на загальну суму 4 103,7 тис. грн. за період квітень-травень 2015 року.

Проведеним розслідуванням було встановлено, що в період квітень-травень 2015 року ТОВ «Форис-Транс» використовувалось для незаконного ввезення на митну територію України в зоні діяльності Луганської митниці метанолу (метилового спирту) у загальній кількості 1800 тонн під виглядом інших хімічних метаноловмісних продуктів, а саме: «Реагент «КЦП» (комплексна циклогексанова присадка) ТУ 2411-004-65042305-2014» та «Багатофункціональна паливна присадка АДП ТУ 2411-002-64958976-2014», що дозволило при митному оформленні заявити коди УКТ ЗЕД товарів НОМЕР_1 та НОМЕР_2, за які не сплачується акцизний податок, замість фактичного коду УКТ ЗЕД метанолу НОМЕР_3. Згідно митних декларацій товар придбався у підприємств РФ, а саме: ООО ГК «Автортансформатор» (ИНН НОМЕР_4, ОКПО 92433190, РФ, Самарська обл., м. Тольяті) та ООО «Химсинтезальянс» (ИНН НОМЕР_5, РФ, м.Ростов на Дону).

В подальшому незаконно імпортований під виглядом інших товарів метанол було реалізовано на території України двома способами:

- частково із документарним оформленням реалізації в якості метанолу з використанням ТОВ «А.Д.Т.» (код 33871319, м. Рубіжне), ТОВ «Нафтогазсервіс» (код 32103266, м. Київ), ТОВ «Промхімія» (код 37564053, м. Дніпропетровськ) та ТОВ «Юкра» (код 37449604, м. Київ), які з метою прикриття фактичного походження метанолу оформили приходні документи від ТОВ «Імпект» (м. Київ), ТОВ «Сібол» (м. Київ), ТОВ «Алькор» (м. Київ), ТОВ «Олвіст ЛТД» та ТОВ Фірма «Система-А» (м. Сєвєродонецьк), ТОВ «Інком Траст» (м. Київ);

- частково із подальшим використанням, як товару-прикриття «Багатофункціональна паливна присадка АДП ТУ 2411-002-64958976-2014», «Реагент «КЦП» (комплексна циклогексанова присадка) ТУ 2411-004-65042305-2014» через підприємства-покупців ТОВ «А.Д.Т.» (код 33871319, м. Рубіжне) та ТОВ «Юкра» (код 37449604, м. Київ).

Також, факти подальшої незаконної реалізації ТОВ «Форис-Транс» саме метанолу частково підтверджується відсутністю вищевказаних добавок (реагенту) в номенклатурі товарів, реалізованих протягом 2014-2015 років підприємствами-покупцями ТОВ «Нафтогазсервіс» та ТОВ «Промхімія», а також наявністю такого товару, як «метанол», що вказує на перекручення звітної документації вказаними підприємствами.

В своєму клопотанні слідчий посилається на те, що з метою досягнення повноти, всебічності та неупередженості розслідування, а також ефективності та дієвості кримінального провадження виникла необхідність отримати та долучити до матеріалів провадження документи, які свідчать про обставини порушення норм податкового законодавства в частині відповідності фактичної вартості імпортованих ТОВ «Форис-Транс» товарів та їх задекларованої вартості, а також реальних обсягів подальшої реалізації імпортованих товарів резидентам на території України, перерахування коштів ТОВ «Форис-Транс» на придбання товару, а також про обставини подальшого руху цих коштів, а саме перерахування безготівкових коштів або їх подальшого переведення у готівку шляхом зняття з банківських рахунків підприємств, які мають ознаки «фіктивних», оскільки вони матимуть суттєве значення для кримінального провадження, а саме, для встановлення суми заподіяних збитків, осіб, причетних до вчинення кримінального правопорушення, а тому підлягають доказуванню.

Вислухавши прокурора, слідчого, які в судовому засіданні повісті підтримали вимоги, викладені в клопотанні, просили його задовольнити, дослідивши клопотання та додані до нього матеріали, слідчий суддя дійшов наступного.

Відповідно до ч.1 ст.159 КПК України, тимчасовий доступ до речей і документів полягає у наданні стороні кримінального провадження особою, у володінні якої знаходяться такі речі і документи, можливості ознайомитися з ними, зробити їх копії та, у разі прийняття відповідного рішення слідчим суддею, судом, вилучити їх (здійснити їх виїмку).

Пунктом 7 ч. 1 ст. 162 КПК України встановлено, що до охоронюваної законом таємниці, яка міститься в речах і документах, належить інформація, яка знаходиться в операторів та провайдерів телекомунікацій, про звязок, абонента, надання телекомунікаційних послуг, у тому числі отримання послуг, їх тривалості, змісту, маршрутів передавання тощо.

Згідно ч.6 ст. 163 КПК України слідчий суддя, суд постановляє ухвалу про надання тимчасового доступу до речей і документів, які містять охоронювану законом таємницю, якщо сторона кримінального провадження доведе можливість використання як доказів відомостей, що містяться в цих речах і документах, та неможливість іншими способами довести обставини, які передбачається довести за допомогою цих речей і документів.

Відповідно до ч.2 ст. 163 КПК України якщо сторона кримінального провадження, яка звернулась з клопотанням, доведе наявність достатніх підстав вважати, що існує реальна загроза зміни або знищення речей чи документів, клопотання може бути розглянуто слідчим суддею, судом без виклику особи, у володінні якої вони знаходяться.

Слідчий суддя вважає доведеним, що існує реальна загроза зміни або знищення документів, про тимчасовий доступ до яких подано клопотання, що розглядається, та які перебувають у володінні банківських установ. Отже, відповідно до ч.2 ст.163 КПК України, вважає можливим розглянути клопотання без виклику в судове засідання їх представників.

Враховуючи, що в матеріалах кримінального провадження вбачається наявність достатніх підстав вважати, що зазначена інформація має суттєве значення для встановлення осіб, причетних до вчинення кримінального правопорушення, а також враховуючи, що вилучення зазначеної інформації для кримінального провадження матиме доказове значення і забезпечувати виконання завдань кримінального провадження щодо швидкого, повного та неупередженого розслідування, слідчий суддя доходить висновку, що є всі підстави задовольнити клопотання.

На підставі викладеного, керуючись ст. 110, ст. ст. 162 165, 309 КПК України, слідчий суддя, -

УХВАЛИВ:

Клопотання старшого слідчого з ОВС слідчого УФР ГУ ДФС у Луганській області ОСОБА_2, погоджене прокурором відділу прокуратури Луганської області ОСОБА_1, про тимчасовий доступ до речей та документів, що містять охоронювану законом таємницю, задовольнити.

Надати слідчому або за його дорученням уповноваженій особі Державної фіскальної служби тимчасовий доступ з подальшою можливістю вилучення до документів, що становлять банківську таємницю, а саме, до виписок (реєстрів руху) на паперовому носії з відображенням дати і часу проведення фінансових операцій, найменувань і реєстраційних даних контрагентів і банків-кореспондентів, сум, підстав і призначень платежів, за період липень 2014 р. травень 2015 р., по наступним рахункам ТОВ «Форис-Транс» (код ЄДРПОУ 39240950), а саме:

- №26005013033123 (всі види валют), №26103001033123, №26006001033123, №26050013033123, відкритим в АТ «Сбербанк Росії» (МФО 320627, юридична адреса: м. Київ, вул. Володимирська, 46), у володінні якого знаходяться та зберігаються зазначені документи;

- №26003262062, відкритому в АБ «Укргазбанк» (МФО 320478, адреса: м. Київ, вул. Червоноармійська (ОСОБА_4), 39), у володінні якого знаходяться та зберігаються зазначені документи;

- №260077523601, відкритому в ПАТ «Банк інвестицій та заощаджень» Київ (МФО 380281 юридична адреса: м. Київ, вул. Мельникова, 83Д), у володінні якого знаходяться та зберігаються зазначені речі та документи;

- №2600001427410, відкритому в ПАТ «Альфа-Банк» у м. Києві (МФО 300346, юридична адреса: м. Київ, вул. Десятинна, 4/6), у володінні якого знаходяться та зберігаються зазначені речі та документи.

Строк дії ухвали один місяць з дня її постановлення слідчим суддею.

У разі невиконання ухвали про тимчасовий доступ до речей

і документів відповідно до ч.1 ст.166 КПК України слідчий суддя за клопотанням сторони кримінального провадження, якій надано право на доступ до речей і документів на підставі ухвали, має право постановити ухвалу про дозвіл на проведення обшуку згідно з положеннями КПК України з метою відшукання та вилучення зазначених речей і документів.

Ухвала оскарженню не підлягає, заперечення проти неї можуть бути подані під час підготовчого провадження в суді.

Слідчий суддя В. І. Луганський