Court ruling № 53552650, 24.06.2015, Siverskodonetsk City Court of Luhansk Oblast (until 25.04.2025 - Sievierodonetsk City Court of Luhansk Oblast)

Кримінальне провадження № 1-кс/428/2769/2015

Справа № 428/5600/15-к

УХВАЛА

ІМЕНЕМ УКРАЇНИ

24 червня 2015 року м. Сєвєродонецьк

Слідчий суддя Сєвєродонецького міського суду Луганської області Луганський В.І., при секретарі Волковій О.М., за участі слідчого СУ ГУМВС України у Луганській області Ржевської М.М., прокурора відділу прокуратури Луганської області ОСОБА_1, розглянувши клопотання слідчого СУ ГУМВС України у Луганській області Ржевської М.М., погоджене старшим прокурором відділу прокуратури Луганської області ОСОБА_1, про надання дозволу на продовження строку проведення позапланової виїзної ревізії,-

ВСТАНОВИВ:

До слідчого судді Сєвєродонецького міського суду Луганської області надійшло клопотання слідчого СУ ГУМВС України у Луганській області Ржевської М.М., погоджене старшим прокурором відділу прокуратури Луганської області ОСОБА_1, про надання дозволу на продовження строку проведення позапланової виїзної ревізії КП ЛМР «Елетроавтотранс».

Обґрунтовуючи внесено клопотання сторона кримінального провадження вказує, що СУ ГУМВС України у Луганській області здійснює досудове розслідування у кримінальному провадженні, внесеному до Єдиного реєстру досудових розслідувань за № 12014130240002900 від 11.12.2014 року за ознаками складу злочину, передбаченому ч. 3 ст. 191 КК України.

В ході досудового розслідування допитана у якості свідка ОСОБА_2 показала, що на посаді юриста в Комунальному підприємстві Лисичанської міської ради «Електроавтотранс» вона працює з вересня 2014 року. Підприємство здійснює послуги щодо перевезення населення міста Лисичанська електричним та автобусним транспортом. Керівником підприємства в період 2014 року був директор ОСОБА_3.

Одним з видів отримання прибутку підприємством є перевезення пасажирів електричним транспортом тролейбусами з отриманням від пасажирів відповідної плати за проїзд. Кількість виданих квитків кожному кондуктору та кількість проданих квитків не фіксується в жодному з документів підприємства. Фактично кондуктори на власний розсуд визначають який розмір грошових коштів, які необхідно надавати до каси. Крім того не здійснюється ведення щоденного обліку кількості перевезених пасажирів та розміру коштів що надходять від продажу квитків. У звязку із вищевикладеним КП ЛМР «Електроавтотранс» несе збитки.

КП ЛМР «Електроавтотранс» уклало договори лізингу з фізичними особами та отримало від них автобуси. На підставі зазначених договорів та документів на перевезення пасажирів автобусним транспортом, підприємство надає населенню послуги з пасажирського перевезення автобусним транспортом. У той же час, власники автобусів, якими підприємство користується на підставі лізингу, уклали з КП ЛМР «Електроавтотранс» договори на отримання послуг з обстеження транспортних засобів механіком та обстеження водіїв, медиком при виїзді на лінію. Водії, які фактично здійснюють перевезення пасажирів на автобусами, що перебувають у лізингу КП ЛМР «Електроавтотранс» на підприємстві не працевлаштовані, відрахування до пенсійного фонду з їх заробітної платні не здійснюється. Послуги з обстеження транспортних засобів механіком та медичне обстеження при виїзді на лінію водії здійснюють щоденно, самостійно за власний кошт. Також водії щомісячно передають касиру підприємства кошти для сплати у пенсійний фонд, фактично вказані кошти привласнюються посадовими особами підприємства.

Водіям транспортних засобів кожного ранку надається маршрутний лист, а наступного ранку, взамін, попередній маршрутний лист вилучається. В документації бухгалтерського обліку вносяться недостовірні дані про той факт, що автобуси виїжджали не щоденно, тобто невелику кількість днів отримували послуги медика та механіка.

Директор підприємства систематично отримував з каси підприємства грошові кошти для купівлі деталей для транспорту та у подальшому з використанням підроблених чеків та квитанцій, які отримує у приватних підприємців, що знаходяться з ним у змові, звітує про нібито цільове використання коштів. В бухгалтерію підприємства ним надаються чеки без фактичного надання деталей та ремонту автотранспорту.

Таким чином, в бухгалтерії КП ЛМР «Електроавтотранс» знаходяться наступні чеки, які долучались до авансових звітів ОСОБА_3Ф:

- чек від 07.11.2014 на придбання у ФОП Барахович деталей на суму 2600 грн.

- чек від 25.11.2014 на придбання у ФОП Барахович шин на суму 3300 грн.,

- чек від 31.12.2014 на придбання у ПАТ «Авто Луганськ» деталей на суму 3040 грн.,

- чек від 04.12.2014 на придбання у ФОП Барахович шин на суму 1944 грн.,

- чек від 08.12.2014 на придбання у ФОП Барахович шин на суму 3300 грн.,

- чек від 16.12.2014 на придбання у ФОП Барахович шин на суму 2200 грн.

Аналогічно за дорученням директора з каси підприємства бере кошти начальник служби руху Медведєв. 22.12.14 року Медведєвим було надано чек на придбання у ФОП Барахович деталей на суму 2706 гривень. Також, 26.12.2014 року Медведєвим було наданий чек на придбання у ФОП Барахович деталей на суму 5665 гривень. Чеки долучені до авансового звіту Медведєва.

У жодному разі, зазначені деталі не надходили до складу, їх ніхто не бачив. Квитанції та чеки надає ФОП Барахович за домовленістю з директором підприємства ОСОБА_3

В листопаді 2014 року встановлений факт відсутності автобусу марки ПАЗ 3205 СПГ державний номер НОМЕР_1, який перебуває на балансі КП ЛМР «Електроавтотранс». Документи щодо передачі вказаного автобусу на баланс або в оренду іншим підприємствам відсутні, вказаний факт підтверджений в ході допиту механіка транспортної служби КП ЛМР «Електроавтотранс» ОСОБА_4

Згідно довідки № 3251/01-18 від 11.12.2014 року комісії Лисичанської міської ради за результатами аналізу фінансово-господарської діяльності в КП ЛМР «Електроавтотранс» виявлені наступні порушення:

- отримані доходи за перевезення електротранспортом на загальну суму 267 тис. грн. без затвердженого Лисичанською міською радою тарифу на проїзд в міському електричному транспорті;

- безпідставно отримано доходів в вигляді виручки маршрутних таксі та виручки автобусів на загальну суму 210,4 тис. грн.;

- порушення при дотриманні законодавства при проведенні готівково-розрахункових операцій в національній валюті, розрахунках з підзвітними особами;

В ході досудового слідства також встановлено, що 21 березня 2014 року між КП «Лисичанське тролейбусне управління» та КП ЛМР «Електроавтотранс» на підставі рішення Лисичанської міської ради, укладений акт приймання передачі, згідно нього були передані тролейбуси в кількості 10 одиниць. При передачі тролейбусів на баланс КП ЛМР «Електроавтотранс» електромережі на баланс підприємства передані не були, договір між ТОВ «ЛЕО» та КП ЛМР «Електроавтотранс» укладений лише 19.09.2014. В період з 21.03.2014 до 19.09.2014 КП ЛМР «Електроавтотранс» використовувало електричну енергію при перевезенні пасажирів тролейбусами, а оплату за спожиту електроенергію здійснювало КП «Лисичанське тролейбусне управління» завдаючи збитків підприємству. Також в березні 2014 року на баланс КП ЛМР «Електроавтотранс» переданий банно-оздоровчій комплекс «Волна», який також використовував електричну енергію при здійсненні господарської діяльності, прибуток від якої отримувало КП ЛМР «Електроавтотранс», проте оплату за спожиту електроенергію здійснювало КП «Лисичанське тролейбусне управління» завдаючи збитків підприємству.

14.04.2015 в ході проведеного обшуку у приміщенні КП ЛМР «Електроавтотранс» були вилучені первинні бухгалтерські документи щодо перевезення пасажирів електричним транспортом тролейбусами з отриманням від пасажирів відповідної плати за проїзд.

Встановлено, що КП ЛМР «Електроавтотранс» в період з 20 березня 2014 по 31 липня 2014 здійснювало перевезення пасажирів електричним транспортом тролейбусами, що підтверджено нарядами та подорожними листами. Згідно журналу руху тролейбусів КП ЛМР «Електроавтотранс» де зазначений номер тролейбуса, дата, дані водія та час перебування на маршруті, щоденно на маршрут виходило 1-2 тролейбуси, отримані грошові кошти від перевезення пасажирів кондукторами вносились в касу підприємства, що підтверджено приходними касовими документами. Проте в дійсності, згідно з вилученими нарядами та подорожними листами, на маршруті щоденно перебували від 4 до 6 тролейбусів, їх перебування на маршруті не реєструвалося в журналі руху тролейбусів, отримані грошові кошти від перевезення пасажирів кондукторами передавались касиру, але до каси підприємства не вносились.

Вказані факти підтверджені в ході допиту в якості свідків водіїв КП ЛМР «Електроавтотранс» ОСОБА_5 та ОСОБА_6

05.06.2015 року слідчим суддею Сєвєродонецького суду Луганської області було винесено ухвали про проведення позапланової виїзної ревізії КП ЛМР «Електроавтотранс», ЄДРПОУ 38504922 та КП «ЛТрУ», ЄДРПОУ 03328037, протягом пятнадцяти робочих днів з 08.06.2015 року по 26.06.2015 року з можливістю подовження терміну проведення ревізії, стосовно окремих питань щодо відповідності законодавству оприбуткуванню надходжень до каси підприємства від обсягу перевезень, використання коштів на оплату електроенергії, перевезення пільгових категорій громадян, нарахування заробітної плати працівникам та закупівлю, оприбуткування та використання товарно-матеріальних цінностей.

Відповідно до ст. 40 КПК України, слідчий уповноважений призначати ревізії та перевірки у порядку, визначеному законом.

Положеннями ст. ст. 91, 92 КПК України передбачено, що у кримінальному провадженні підлягають доказуванню подія кримінального правопорушення (час, місце, спосіб та інші обставини вчинення кримінального правопорушення), вид і розмір шкоди, завданої кримінальним правопорушенням. Обовязок доказування покладається на слідчого, прокурора.

Згідно з положеннями ст. 11 Закону України «Про основні засади здійснення державного фінансового контролю в Україні», позапланова ревізія проводиться у разі надходження доручення щодо проведення ревізії у підконтрольних установах від органів прокуратури, яв якому містяться факти, що свідчать про порушення підконтрольними установами законів України, перевірку додержання яких віднесено законом до компетенції органів державного фінансового контролю. Позапланова виїзна ревізія може здійснюватися лише за наявності підстав для її проведення на підставі рішення суду. Продовження термінів проведення позапланової виїзної ревізії можливе лише за рішенням суду на термін, що не перевищує пять робочих днів.

Заслухавши слідчого, прокурора, які повністю підтримали клопотання, та підтвердили доводи, наведені в його обґрунтування, вивчивши клопотання та додані до нього матеріали кримінального провадження, слідчий суддя дійшов висновку, що клопотання підлягає задоволенню, оскільки питання, які плануються зясувати у ході позапланової виїзної ревізії, мають значення для досудового розслідування та, відповідно до ст. 2 Закону України «Про основні засади здійснення державного фінансового контролю в Україні», віднесена до компетенції органів державного фінансового контролю.

На підставі викладеного, керуючись ч.7 ст.2, ст. 11 Закону України «Про основні засади здійснення державного фінансового контролю в Україні», ст. ст. 93, 132 КПК України,

УХВАЛИВ:

Клопотання слідчого СУ ГУМВС України у Луганській області Ржевської М.М., погоджене старшим прокурором відділу прокуратури Луганської області ОСОБА_1, про надання дозволу на продовження строку проведення позапланової виїзної ревізії задовольнити.

Надати дозвіл на продовження терміну проведення Державною фінансовою інспекцією України у Луганській області позапланової документальної виїзної ревізії фінансово-господарської діяльності КП ЛМР «Електроавтотранс», ЄДРПОУ 38504922, що розташоване за адресою: Луганська область, м. Лисичанськ, вул. Свердлова, 129, за період часу з 01.03.2014 року по 31.12.2014 року на 5 робочих днів.

Кінцевим строком проведення позапланової документальної виїзної ревізії фінансово-господарської діяльності КП ЛМР «Електроавтотранс», ЄДРПОУ 38504922, визначити 03.07.2015 року.

Контроль за виконанням ухвали покласти на слідчого СУ ГУМВС України у Луганській області Ржевську М.М.

Ухвала оскарженню не підлягає і заперечення проти неї можуть бути подані під час підготовчого провадження в суді.

Слідчий суддя В. І. Луганський