Court ruling № 53545595, 18.11.2015, Kramatorsk City Court of Donetsk Oblast

Справа № 234/18916/15-к

Провадження № 1-кс/234/5022/15

УХВАЛА

ІМЕНЕМ УКРАЇНИ

про тимчасовий доступ до речей і документів

18 листопада 2015 року Краматорський міський суд Донецької області у складі:

головуючого - судді Лутай А.М.

при секретарі - Астахові Р.Є.,

за участю прокурора - Володіна В.Ю.

розглянувши у відкритому судовому засіданні клопотання старшого слідчого першого ВКР СУ ФР ДПІ у м.Краматорську ГУ ДФС у Донецькій області майора податкової міліції Шашуріна О.А. про тимчасовий доступ до речей та документів, внесене у кримінальному провадженні №32015050390000037 від 09.06.2015 року за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ст.212 ч.3 КК України, -

ВСТАНОВИВ:

Старший слідчий першого ВКР СУ ФР ДПІ у м.Краматорську ГУ ДФС у Донецькій області майор податкової міліції Шашуріна О.А. звернулася до суду з клопотанням про тимчасовий доступ до речей та документів, мотивувавши клопотання тим, що 09.06.2015 до СУ ФР ДПІ у м. Краматорську ГУ Міндоходів у Донецькій області надійшли матеріали з ОУ ДПІ у м. Краматорську ГУ Міндоходів у Донецькій області про те, що в звітні податкові періоди з січня 2011 по 2014 роки службові особи ТОВ «Промбуд Плюс» (код ЄДРПОУ: 34550865, юридична адреса: 1133, м Київ, Печерський район, бульв. Лесі Українки, 5-А/14; фактична адреса: 85043, Донецька область, м. Білицьке, вул. Донецька, 20), діючи умисно, шляхом здійснення фінансово-господарських взаємовідносин з контрагентами ТОВ «Мериленд Сіті» (ЄДРПОУ: 39244892), ТОВ «Донтехспецстрой» (ЄДРПОУ: 38220378), ТОВ"Термінал Холдинг" (ЄДРПОУ: 38586633), ТОВ "Сістемс Сервіс" (ЄДРПОУ: 38470904), ПП«Транс Строй - Д» (ЄДРПОУ: 39291062), ТОВ "Вуглепостач" (ЄДРПОУ: 38356708), ТОВ "КВ Варда" (ЄДРПОУ: 37217694), ТОВ «Ентер Агро» (ЄДРПОУ: 39351922), ТОВ «Дарк Інвест» (ЄДРПОУ: 35099258), ТОВ "Токус" (ЄДРПОУ: 23783973), ТОВ "ВСК Геос" (ЄДРПОУ: 36756148), ТОВ "Діон Плюс" (ЄДРПОУ: 34849939), ТОВ«Промдонмеханізація» (ЄДРПОУ: 35514519), ТОВ «Трейдлайт» (ЄДРПОУ: 38356720), ТОВ «Трейд-Стил» (ЄДРПОУ: 37254888), ТОВ «Спецтехмонтаж-Метал» (ЄДРПОУ: 33956931), ТОВ "СТБ Сервіс" (ЄДРПОУ: 38356736) та ТОВ «Компус» (ЄДРПОУ: 37135355), що мали безтоварний характер, ухилилися від сплати податків в особливо великих розмірах, а саме з податку на додану вартість на суму 1537,0 тис. грн. та податку на прибуток на суму 1551,9 тис. грн., що призвело до фактичного ненадходження до бюджету податків у загальній сумі 3089, 015 тис. грн., які є коштами в особливо великих розмірах.

Вищезазначені дії посадових осіб попередньо кваліфіковані за ч.3 ст.212 КК України.

При проведені аналізу контрагентів ТОВ «Промбуд Плюс» (код ЄДРПОУ: 34550865) встановлено, що останнє в період з 2011 по 2014 роки мало взаємовідносини з ДП "ВК "КРАСНОЛИМАНСЬКА" (код ЄДРПОУ: 31599557).

Досудовим розслідуванням встановлено, що ДП "ВК "КРАСНОЛИМАНСЬКА" (код ЄДРПОУ: 31599557) знаходяться оригінали договорів, первинні бухгалтерські документи (рахунків, накладних, видаткових і податкових накладних, платіжних доручень, банківських виписок, журналів пропуску на територію підприємства, журналів по техніки безпеки, журналів по техніки пожарної безпеки,журналів в'їзду - виїзду на територію підприємства, акти виконаних робіт, послуг, з розшифровкою, тощо), що свідчать про фінансово-господарські взаємини ДП "ВК "КРАСНОЛИМАНСЬКА" (код ЄДРПОУ: 31599557) з ТОВ «Промбуд Плюс» (код ЄДРПОУ: 34550865) щодо придбання товарно-матеріальних цінностей, робіт, послуг в період з 2011 по 2014 роки, а також інформації та відомості про осіб відповідальних за ведення фінансово-господарської діяльності від імені ТОВ «Промбуд Плюс» (код ЄДРПОУ: 34550865).

Слідчий зазначає, що аналіз процесуальних документів відносно взаємовідносин ТОВ «Промбуд Плюс» (код ЄДРПОУ: 34550865) з ДП "ВК "КРАСНОЛИМАНСЬКА" (код ЄДРПОУ: 31599557), свідчить про те, що оригінали договорів, первинні бухгалтерські документи (рахунків, накладних, видаткових і податкових накладних, платіжних доручень, банківських виписок, журналів пропуску на територію підприємства, журналів по техніки безпеки, журналів по техніки пожарної безпеки,журналів в'їзду - виїзду на територію підприємства, акти виконаних робіт, послуг, з розшифровкою, тощо), що свідчать про фінансово-господарські взаємини ДП "ВК "КРАСНОЛИМАНСЬКА" (код ЄДРПОУ: 31599557) з ТОВ «Промбуд Плюс» (код ЄДРПОУ: 34550865) мають суттєве значення для встановлення важливих для слідства обставин щодо визначення службових осіб підприємства, які були відповідальними за ведення фінансово-господарської діяльності ТОВ «Промбуд Плюс» (код ЄДРПОУ: 34550865), а також хронології та осіб, які підписували ці документи та можуть бути використаними при проведені почеркознавчої експертизи.

07.08.2015р. до ДП "ВК "КРАСНОЛИМАНСЬКА" (код ЄДРПОУ: 31599557) було направлено вимогу у поряду ст.93 КПК України щодо надання засвідчених фотокопій документів по фінансово-господарським взаємовідносинам з ТОВ «Промбут Плюс» (код ЄДРПОУ 34550865) в період з 2011 по 2014 роки, однак на теперішній час відповідь на вище зазначену вимогу посадовими особами ДП "ВК "КРАСНОЛИМАНСЬКА" (код ЄДРПОУ: 31599557) не надано.

Згідно рапорту старшого о/у ОУ ДПІ у м. Краматорську ГУ ДФС у Донецькій області Михайлова А.О. встановлено, що посадові особи ДП "ВК "КРАСНОЛИМАНСЬКА» відмовляються від надання копій вище зазначених документів, а також від надання будь-яких офіційних відповідей з цього приводу.

Таким чином, отримати оригінали договірних та первинних бухгалтерських документів за фактом придбання покупцем ДП "ВК "КРАСНОЛИМАНСЬКА" (код ЄДРПОУ: 31599557) у продавця ТОВ «Промбуд Плюс» (код ЄДРПОУ: 34550865) в період з 2011 по 2014 роки товарно-матеріальних цінностей, робіт, послуг, а також підтвердження щодо перерахування оплати, можливо лише від компетентних службових осіб ДП "ВК "КРАСНОЛИМАНСЬКА" (код ЄДРПОУ: 31599557), що знаходиться за адресою: 85310 ДОНЕЦЬКА ОБЛ. М. РОДИНСЬКЕ ВУЛ. ПЕРЕМОГИ БУД. 9.

Враховуючи, що в матеріалах кримінального провадження вбачається наявність достатніх підстав вважати, що вище вказані документи мають суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні та їх неможливо отримати іншим шляхом, крім вилучення у службових осіб ДП "ВК "КРАСНОЛИМАНСЬКА" (код ЄДРПОУ: 31599557), слідчий просить надати дозвіл на тимчасовий доступ, з можливістю вилучення, до оригіналів вищевказаних документів.

Частиною 1 статті 159 КПК України передбачено, що тимчасовий доступ до речей і документів полягає у наданні стороні кримінального провадження особою, у володінні якої знаходяться такі речі і документи, можливості ознайомитися з ними, зробити їх копії та, у разі прийняття відповідного рішення слідчим суддею, судом, вилучити їх (здійснити їх виїмку).

Згідно ч.1 ст.160 КПК України сторони кримінального провадження мають право звернутися до слідчого судді під час досудового розслідування чи суду під час судового провадження із клопотанням про тимчасовий доступ до речей і документів. Слідчий має право звернутися із зазначеним клопотанням за погодженням з прокурором.

Частиною 5 статті 163 КПК України визначено, що слідчий суддя, суд постановляє ухвалу про надання тимчасового доступу до речей і документів, якщо сторона кримінального провадження у своєму клопотанні доведе наявність достатніх підстав вважати, що ці речі або документи: перебувають або можуть перебувати у володінні відповідної фізичної або юридичної особи; самі по собі або в сукупності з іншими речами і документами кримінального провадження, у зв'язку з яким подається клопотання, мають суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні; не становлять собою та не включають речей і документів, які містять охоронювану законом таємницю.

Відповідно до ч.2 ст.163 КПК України, якщо сторона кримінального провадження, яка звернулася з клопотанням, доведе наявність достатніх підстав вважати, що існує реальна загроза зміни або знищення речей чи документів, клопотання може бути розглянуто слідчим суддею, судом без виклику особи, у володінні якої вони знаходяться.

Відповідно до ст.159 ч.2 КПК України тимчасовий доступ до речей і документів здійснюється на підставі ухвали слідчого судді, суду.

Вислухавши думку прокурора, який підтримав клопотання, дослідивши матеріали кримінального провадження, беручи до уваги вищевикладене, для всебічного, повного та об`єктивного дослідження обставин кримінального провадження, зареєстрованого в ЄРДР за №32015050390000037 від 09.06.2015р. за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ст.212 ч.3 КК України, вважаю необхідним надати дозвіл на тимчасовий доступ до оригіналів документів з можливістю їх вилучення, а саме до договірних, первинних бухгалтерських документів (рахунків, накладних, видаткових і податкових накладних, платіжних доручень, банківських виписок, журналів пропуску на територію підприємства, журналів по техніки безпеки, журналів по техніки пожарної безпеки,журналів в'їзду - виїзду на територію підприємства, акти виконаних робіт, послуг, з розшифровкою, тощо) що свідчать про фінансово-господарські взаємини ДП "ВК "КРАСНОЛИМАНСЬКА" (код ЄДРПОУ: 31599557) з ТОВ «Промбуд Плюс» (код ЄДРПОУ: 34550865) щодо придбання товарно-матеріальних цінностей, робіт, послуг в період з 2011 по 2014 роки, що перебувають у володінні службових осіб ДП "ВК "КРАСНОЛИМАНСЬКА" (код ЄДРПОУ: 31599557) та знаходиться за адресою: 85310 ДОНЕЦЬКА ОБЛ. М. РОДИНСЬКЕ ВУЛ. ПЕРЕМОГИ БУД. 9.

На підставі викладеного, керуючись ст.ст.159-166 КПК України слідчий суддя,-

УХВАЛИВ:

Клопотання старшого слідчого першого ВКР СУ ФР ДПІ у м.Краматорську ГУ ДФС у Донецькій області майора податкової міліції Шашуріної О.А. про тимчасовий доступ до речей та документів - задовольнити.

Надати старшому слідчому другого ВКР СУ ФР ДПІ у м. Краматорську ГУ ДФС у Донецькій області майору податкової міліції Шашуріній О.А., а також іншим слідчим ВКР СУ ФР ДПІ у м. Краматорську ГУ ДФС у Донецькій області, або службовим особам Державної фіскальної служби України за територіальністю, що будуть діяти за дорученням слідчого, тимчасовий доступ до оригіналів документів з можливістю їх вилучення, а саме до договірних, первинних бухгалтерських документів (рахунків, накладних, видаткових і податкових накладних, платіжних доручень, банківських виписок, журналів пропуску на територію підприємства, журналів по техніки безпеки, журналів по техніки пожарної безпеки, журналів в'їзду - виїзду на територію підприємства, акти виконаних робіт, послуг, з розшифровкою, тощо) що свідчать про фінансово-господарські взаємини ДП "ВК "КРАСНОЛИМАНСЬКА" (код ЄДРПОУ: 31599557) з ТОВ «Промбуд Плюс» (код ЄДРПОУ: 34550865) щодо придбання товарно-матеріальних цінностей, робіт, послуг в період з 2011 по 2014 роки, що перебувають у володінні службових осіб ДП "ВК "КРАСНОЛИМАНСЬКА" (код ЄДРПОУ: 31599557) та знаходиться за адресою: 85310 ДОНЕЦЬКА ОБЛ. М.РОДИНСЬКЕ ВУЛ. ПЕРЕМОГИ БУД. 9.

Встановити термін надання вищевказаних документів службовими особами ДП "ВК "КРАСНОЛИМАНСЬКА" - 10 діб з моменту отримання ухвали суду.

Строк дії ухвали - 30 днів з дня винесення.

Ухвала слідчого судді про доступ до речей і документів підлягає обов'язковому виконанню.

У випадку невиконання ухвали слідчого судді слідчий суддя, суд за клопотанням сторони кримінального провадження, якій надано право на доступ до речей і документів на підставі ухвали, має право постановити ухвалу про дозвіл на проведення обшуку з метою відшукання та вилучення зазначених речей і документів.

Ухвала апеляційному оскарженню не підлягає, заперечення проти неї можуть бути подані під час підготовчого провадження в суді.

Слідчий суддя А.М.Лутай