Court ruling № 53477046, 13.11.2015, Valky District Court of Kharkiv Oblast

Справа № 615/1613/15-к

У Х В А Л А

Іменем України

13.11.2015 м. Валки

Валківський районний суд Харківської області в складі:

слідчого судді - Токмакової А.П.

секретаря - Мусаєва Т.С.,

за участю прокурора - Власенка В.І.,

слідчого - Давидова О.В.,

розглянувши у відкритому судовому засіданні в залі суду в м. Валки Харківської області клопотання старшого слідчого СВ Валківського відділу поліції Головного Управління Національної поліції України в Харківській області Давидова О.В. про проведення позапланової перевірки,

в с т а н о в и в:

11.11.2015 року до Валківського районного суду Харківської області надійшло клопотання старшого слідчого СВ Валківського відділу поліції Головного Управління Національної поліції України в Харківській області Давидова О.В. про проведення позапланової перевірки по ТОВ «Д ЛАЙТ» (код ЄДРПОУ 38116375) за період з жовтня 2014 року по листопад 2015 року по факту взаємовідносин з ДП «Жовтневе лісове господарство», проведення якої доручити Державній податковій інспекції у м. Полтаві Головного управління ДФС України у Полтавській області.

В клопотанні зазначено, що 26.06.2015 року за №12015220240000419 до Єдиного реєстру досудових розслідувань внесені відомості за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч.1 ст.172 КК України.

07.10.2015 року в ході проведеного обшуку приміщення, яке розташоване за адресою: м. Харків, вул. 23 Серпня, 31-Б, офіс № 202, вилучені певні речі та документи.

Також в той же день проведено обшук у приміщенні ДП "Жовтневе лісове господарство" за адресою: м. Харків, вул. Серіківська, 36, та вилучені фінансово-господарську документацію між ТОВ «Д Лайт» та ДП "Жовтневе лісове господарство".

Під час огляду вилучених у приміщенні ДП "Жовтневе лісове господарство" та ТОВ «Д-Лайт» від 07.09.2015 року документів було встановлено, що на рахунок ТОВ "Д-Лайт" були перераховані кошти в сумі 61814,11 грн. згідно актів приймання робіт між лісгоспом та ТОВ "Д-Лайт" №44 від 28.11.2014 року, №54 від 29 12.2014 року, №53 від 29.12.2014 року, №52 від 29.12.2014 року, які фактично не підтверджені товарно-транспортними накладними, тобто послуги не виконувались.

В клопотанні зазначено, що службові особи ДП "Жовтневе лісове господарство" за попередньою змовою з службовими особами ТОВ "Д-Лайт" розтратили кошти державного підприємства на вищевказану суму на користь ТОВ «Д Лайт».

Також під час огляду встановлено, що згідно наказу №20 від 03.11.2014 року ОСОБА_2 звільнений з посади заступника директора ТОВ «Д-Лайт» за власним бажанням.

В ході досудового розслідування допитаний лісничий Мерчанського лісництва ДП "Жовтневе лісове господарства" ОСОБА_3 повідомив, що з грудня 2014 року на території Мерчанського лісництва почала працювати фірма «Д-ЛАЙТ», яка займалася навантаженням, розвантаженням та перевезенням деревини. В перший день роботи ТОВ "Д-ЛАЙТ" на території лісництва йому зателефонував хтось з керівників ДП Жовтневого та повідомив, що ТОВ Д-Лайт працюватиме на території його лісництва. Будь-яких договорів йому не надано.

Таким чином, на думку слідчого, службові особи ТОВ "Д-Лайт" привласнили кошти ДП "Жовтневе лісове господарство" в сумі 61814,11 грн.

За вказаним фактом 13.10.2015 року внесено відомості до Єдиного реєстру досудових розслідувань за № 12015220240000656 за ознаками кримінального правопорушення передбаченого ч.3 ст.191 КК України.

Враховуючи викладене, слідчий вважає, що для повного, всебічного і неупередженого дослідження всіх обставин у кримінальному провадженні, а також з метою перевірки дотримання податкового та валютного законодавства по взаємовідносинах між ДП "Жовтневе лісове господарство" та ТОВ "Д-Лайт", виникла необхідність у дослідженні фактів, які потребують спеціальних знань у галузі економіки, бухгалтерського та податкового обліку.

В судовому засіданні слідчий підтримав клопотання, просив його задовольнити.

Заслухавши думку прокурора, перевіривши матеріали провадження, слідчий суддя приходить до висновку, що клопотання підлягає задоволенню.

Як вбачається із доданого до клопотання витягу, упродовж листопада 2014 року службові особи ДП «Жовтневе лісове господарство», діючи разом з ТОВ «Д ЛАЙТ» за попередньою змовою групою осіб, здійснили розтрату коштів державного підприємства «Жовтневе лісове господарство» на користь ТОВ «Д ЛАЙТ» в сумі 61214,11 грн., за роботи, визначені актами приймання робіт, що фактично не підтверджені товарно-транспортними накладними.

За даним фактом розпочато кримінальне провадження № 12015220240000419 від 26.06.2015 року, внесене до Єдиного державного реєстру досудових розслідувань за ч.3 ст.191 КК України.

Слідчий в судовому засіданні довів наявність достатніх підстав вважати необхідним проведення позапланової перевірки по взаємовідносинах між ДП "Жовтневе лісове господарство" та ТОВ "Д-Лайт" з метою отримання доказів дотримання податкового та валютного законодавства, а також для забезпечення повного та об'єктивного розслідування кримінального правопорушення.

Згідно вимог ст.223 КПК України слідчі дії є діями, спрямованими на отримання (збирання) доказів або перевірку вже отриманих доказів у конкретному кримінальному провадженні. Підставами для проведення слідчої дії є наявність достатніх відомостей, що вказують на можливість досягнення її мети.

П.4 ч.2 ст.40 КПК України уповноважує слідчого призначати ревізії та перевірки в порядку, визначеному законом.

Відповідно до ст.11 Закону України «Про основні засаді здійснення фінансового контролю в Україні» позапланові перевірки суб'єктів господарської діяльності незалежно від форм власності проводяться органом фінансового контролю за судовим рішенням, ухваленим у кримінальному провадженні.

З урахуванням викладеного, слідчий суддя вважає необхідним задовольнити клопотання слідчого про проведення позапланової перевірки по взаємовідносинах між ДП "Жовтневе лісове господарство" та ТОВ "Д-Лайт" в частині дотримання вимог податкового та валютного законодавства, проведення якої доручити Державній податковій інспекції у м. Полтаві Головного управління ДФС України у Полтавській області.

Враховуючі вищевикладене та керуючись ст.ст.369-372 КПК України, слідчий суддя

У Х В А Л И В:

Клопотання старшого слідчого СВ Валківського відділу поліції Головного Управління Національної поліції України в Харківській області Давидова О.В. - задовольнити.

Провести позапланову перевірку по ТОВ «Д ЛАЙТ» (код ЄДРПОУ 38116375) за період з жовтня 2014 року по листопад 2015 року по факту взаємовідносин з ДП «Жовтневе лісове господарство».

Проведення перевірки доручити Державній податковій інспекції у м. Полтаві Головного управління ДФС України у Полтавській області.

Ухвала в апеляційному порядку оскарженню не підлягає.

Слідчий суддя : А П. Токмакова