№ 5347532, 14.05.2009, Zhovtnevyi District Court of Dnipropetrovsk City

ЖОВТНЕВИЙ РАЙОННИЙ СУД м. ДНІПРОПЕТРОВСЬКА

ПОСТАНОВА

14 травня 2009 року м. Дніпропетровськ

Суддя Жовтневого районного суду м. Дніпропетровська Чорнобук В.І., розглянувши подання слідчого СВ ПМ ДПІ у Жовтневому району м. Дніпропетровська, погоджене з в.о. прокурора Жовтневого району м. Дніпропетровська про надання дозволу на проведення виїмки документів, що становить банківську таємницю,-

ВСТАНОВИВ:

Слідчий за згодою в.о. прокурора звернувся до суду з поданням про проведення виїмки у приміщенні ТОВ «Діалогбанк» документів, що становлять банківську таємницю.

В обґрунтування цього подання слідчий вказує на наступне.

ОСОБА_1О у травні 2004 р. з метою збільшення податкового кредиту і заниження податку на додану вартість умисно склав і підписав від імені директора ПП «Плазма» - ОСОБА_2 завідомо неправдиві бухгалтерські документи:

- договір постачання №24.05.04/1 і специфікацію №1 до зазначеного договору на покупку ПП «Київбудпостач» у ПП «Плазма» товарів на загальну суму 6 999 650,0 грн., у тому числі ПДВ – 1 166 608 грн.,

- накладну №30/05 і податкову накладну №30.05.04 за договором №24.05.04/1 на постачання товарів на адресу ПП «Київбудпостач» на суму 6 999 650,0 грн., у тому числі ПДВ – 1 166 608 грн.

які в червні 2004 р. передав ОСОБА_3, яка здійснювала фактичне ведення бухгалтерського і податкового обліку у ПП «Київбудпостач», для відображення у бухгалтерському та податковому обліках підприємства. ОСОБА_3, не будучи обізнаною про злочинний намір ОСОБА_1 щодо ухилення від сплати податку на додану вартість і не перебуваючи з ним у злочинній змові, з відома та за вказівкою ОСОБА_1, відобразила відповідно до наданих їй ОСОБА_1 документів операцію з придбання у ПП «Плазма» товарів на суму 6 999 650, 0 грн. у декларації з податку на додану вартість, включив до складу податкового кредиту податку на додану вартість декларації з податку на додану вартість ПП «Київудпостач» за травень 2004 р. суму ПДВ у розмірі 1 166 608 грн.

Директор ПП Київбудпостач ОСОБА_1, достовірно знаючи, що ПП «Плазма» не здійснювало поставки на адресу ПП «Київбудпостач» товару на суму 6 999 650,0 грн., у тому числі ПДВ – 1 166 608 грн., діючи умисно, в порушення п.п. 7.4.5. п. 7.4. ст.7 Закону України Про податок на додану вартість № 168/97-ВР від 03.04.1997 р., завірив вказану декларацію печаткою підприємства Київбудпостач, надав тим самим офіційному документу необхідних реквізитів, та передав вказану декларацію ОСОБА_3Г для видачі до ДПІ Красногвардійського району м.Дніпропетровська.

В ході досудового слідства встановлено, що ПП Київбудпостач здійснило розрахунок з ПП „Плазма за отриманий за договором постачання № 24.05.04/1 товар простими векселями - № 65307112713879 від 01.10.2004 р., № 65307112713881 від 01.11.2004 р., № 65307112713882 від 01.12.2004 р. та № 65307112713883 від 04.01.2005 р. -на загальну суму 6 999 650,0 грн., у тому числі ПДВ – 1 166 608 грн.

Згідно актів пред’явлення векселя до оплати від 08.10.2004 р., 22.11.2004 р., 21.01.2005 р, 29.04.2005 р., складених між ПП „Партнер – 2000 та ПП „Київбудпостач, вказані векселі були пред’явлені ПП „Партнер – 2000 (код 32613729) для погашення їх видавцю – ПП „Київбудпостач.

Для здійснення грошових розрахунків ПП „Партнер-2000 відкрито розрахунковий рахунок № 2600001392819 в ТОВ „Діалогбанк (МФО 307112) у місті Дніпропетровськ.

Розглянувши матеріали подання, вважаю, що подання слідчого підлягає задоволенню, оскільки для розслідування даної кримінальної справи необхідно провести виїмку вказаних документів.

На підставі вищевикладеного та керуючись ст.31 Конституції України, ст.ст.178, 187 КПК України, -

ПОСТАНОВИВ:

Дозволити слідчому СВ ПМ ДПІ у Жовтневому району м. Дніпропетровська ОСОБА_4 проведення виїмки банківської документації в товаристві з обмеженою відповідальністю „Діалогбанк, МФО 307112, розташованого за адресою м. Дніпропетровськ, вулиця Свердлова, будинок 26, позиція 5 по розрахунковому рахунку № 2600001392819, який належить приватному підприємству „Партнер-2000 (код 32613729), а саме: - документів, що обґрунтовують відкриття, розпорядження рахунком № 2600001392819 : заяв на відкриття рахунку, карток зі зразками підпису та відбитку печатки підприємства, документів, підтверджуючих отримання електронного ключа доступу до рахунку (при використанні системи „Клієнт – Банк), договорів на розрахунково-касове обслуговування; юридичної справи ПП „Партнер-2000 по розрахунковому рахунку № 2600001392819: копії паспортів засновників та посадових осіб, протокол зборів засновників, наказ або інший документ про призначення на вказану в статуті посаду особу з правом підпису та повноваженнями діяти від особи, підприємства та здійснювати фінансові угоди, документи, які підтверджують зміну особи, уповноваженої на управління рахунком (якщо такі зміни відбувалися), копію паспорта уповноваженого представника підприємства; платіжних документів, на підставі яких здійснювалися зарахування та списання коштів з вказаного розрахункового рахунку, в т.ч. документів на отримання готівкових грошових коштів, заяв про повернення помилково направлених на рахунок контрагента грошових коштів з вказівкою отримувача коштів, номера рахунку, установи банку контрагента; всіх документів про розрахункові банківські операції по розрахунковому рахунку № 2600001392819 (в прибутковій та видатковій частині з вказівкою відправника та отримувача коштів, вказівкою банка отримувача та банка відправника, номерів рахунків отримувача та відправника, дати, суми та призначення платежу) за період з 01.01.2004 року по 01.01.2009 року на паперовому та магнітному носію.

Судья В.И. Чернобук