Court ruling № 53468795, 10.11.2015, Sykhivskyi District Court of Lviv City

Справа № 464/9020/15-к

пр.№ 1-кс/464/2228/15

У Х В А Л А

про тимчасовий доступ до речей і документів

10.11.2015 року слідчий суддя Сихівського районного суду м.Львова Бойко О.М., за участю слідчого Мамчуровської І.М, розглянувши клопотання слідчого з ОВС другого відділу кримінальних розслідувань СУ ФР ГУ ДФС у Львівській області ОСОБА_1 про надання тимчасового доступу до речей та документів за матеріалами досудового розслідування, внесеного до Єдиного реєстру досудових розслідувань за №32015140000000206 від 04.11.2015 р., за ознаками кримінального правопорушення передбаченого ч.3ст.212КК України,-

в с т а н о в и в :

слідчий Мамчуровська І.М. звернулась із клопотанням про надання дозволу тимчасового доступу до документів та речей за матеріалами досудового розслідування, за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч.3 ст.212 КК, саме - договорів; податкових накладних; видаткових накладних, товарно-транспортних накладних; актів приймання-передачі товарів (послуг); інші наявні документи, які підтверджують фінансову господарську діяльність ТзОВ «50х50» з ПП «ВОРК СУПОРТ», ПП «ХІМІНВЕСТ», ТОВ «АТА», ТОВ «ОСОБА_2 ЛТД», ТОВ «АКРОН ПРОМ СОЮЗ», ТОВ «БІГЛІОН», ТОВ «БІЛДЕКС», ТОВ «БРОКБУДКЕПІТАЛ», ТОВ «БУДІВЕЛЬНА ФІРМА «УКРБУДСЕРВІС», ТОВ «ВІТА СОЮЗ», ТОВ «ГАРАНТ МАКСИМУМ», ТОВ «ГРАНТ БУД», ТОВ «ДЕЛЬТА СОЮЗ», ТОВ «ЕРІДЛ», ТОВ «ЛАВАНДА -КОНТИНЕНТ (ЄДРПОУ 31805375),ТОВ «МЕТА-ДНЕПР», ТОВ «НЕСТІАН ТРЕЙД» (ЄДРПОУ 39159577), ТОВ «ОСОБА_3 ТПВ», ТОВ «РЕГІОН КЕПІТАЛ», ТОВ «САНТЕХРЕСУРС», ТОВ «СЕМИКС», ТОВ «ТД «ГРАНДВЕСТ», ТОВ «ТЕХНО-ЕЛІТ», ТОВ «ТПК ГРУП», ТОВ «ФІНАНС ПАН ТРЕЙД», ПАТ «Івано-Франківськцемент» за період 2012-2014 років: платіжні доручення, сертифікати якості та походження ТМЦ, які придбавались/реалізовувались тощо, з можливістю ознайомлення з ними та їх вилученням, які перебувають у володінні (приміщенні) ТзОВ «50х50» (ЄДРПОУ 32991624, адреса: Львівська обл., м.Миколаїв, вул.Болоня,22).

В обгрунтування клопотання покликається на те, що нею здійснюється досудове розслідування у кримінальному провадженні №32015140000000206 від 04.11.2015 р., за ознаками кримінального правопорушення передбаченого ч.3ст.212КК України. В ході досудового розслідування встановлено, що службовими особами ТзОВ «50х50» (ЄДРПОУ 32991624) в період часу з квітня 2012 року по грудень 2014 року занижено суму ПДВ, яка підлягає сплаті до бюджету на загальну суму 17568422 грн. Службові особи ТзОВ «50х50» здійснювали операції з придбання цементу в ПАТ «Івано-Франківськцемент» при цьому в повному обсязі включаючи до складу податкового кредиту суми ПДВ з придбання цього цементу з податком на додану вартість на митній території України товарів (послуг) та основних фондів з метою їх використання у межах господарської діяльності платника податку для здійснення операцій, які підлягають оподаткуванню за ставкою 20 відсотків та нульовою ставкою. Поряд з цим, реалізація, придбаних у ПАТ «Івано-Франківськцемент», ТМЦ здійснювалася СГД з ознаками фіктивності, а саме: ПП «ВОРК СУПОРТ» (ЄДРПОУ 38326675), ПП «ХІМІНВЕСТ» (ЄДРПОУ 32424590), ТОВ «АТА» (ЄДРПОУ 36670293), ТОВ «ОСОБА_2 ЛТД» (ЄДРПОУ 39126688), ТОВ «АКРОН ПРОМ СОЮЗ» (ЄДРПОУ 38745915), ТОВ «БІГЛІОН» (ЄДРПОУ 37165657), ТОВ «БІЛДЕКС» (ЄДРПОУ 38751274), ТОВ «БРОКБУДКЕПІТАЛ» (ЄДРПОУ 37450960), ТОВ «БУДІВЕЛЬНА ФІРМА «УКРБУДСЕРВІС» (ЄДРПОУ 38275233), ТОВ «ВІТА СОЮЗ» (ЄДРПОУ 38871800), ТОВ «ГАРАНТ МАКСИМУМ» (ЄДРПОУ 38683718), ТОВ «ГРАНТ БУД» (ЄДРПОУ 38751054), ТОВ «ДЕЛЬТА СОЮЗ» (ЄДРПОУ 38805078), ТОВ «ЕРІДЛ» (ЄДРПОУ 38370808), ТОВ «ЛАВАНДА -КОНТИНЕНТ (ЄДРПОУ 31805375),ТОВ «МЕТА-ДНЕПР» (ЄДРПОУ 38530549), ТОВ «НЕСТІАН ТРЕЙД» (ЄДРПОУ 39159577), ТОВ «ОСОБА_3 ТПВ» (ЄДРПОУ 35921869), ТОВ «РЕГІОН КЕПІТАЛ» (ЄДРПОУ 39228650), ТОВ «САНТЕХРЕСУРС» (ЄДРПОУ 34751291), ТОВ «СЕМИКС» (ЄДРПОУ 38348306), ТОВ «ТД «ГРАНДВЕСТ» (ЄДРПОУ 38421752), ТОВ «ТЕХНО-ЕЛІТ» (ЄДРПОУ 35847508), ТОВ «ТПК ГРУП» (ЄДРПОУ 38148831), ТОВ «ФІНАНС ПАН ТРЕЙД» (ЄДРПОУ 37700469), на адресу яких було виписано податкові накладні. Крім того, встановлено відсутність поставок ТзОВ «50х50» (згідно укладених договорів купівлі-продажу та договорів комісії) цементу для вказаних контрагентів та не підтверджено реальність виконання операцій. Враховуючи те, що підтверджуючі документи щодо проведення фінансово-господарських операцій ТзОВ «50х50» (ЄДРПОУ 32991624) з вищевказаними субєктами господарської діяльності можуть перебувати у володінні ТзОВ «50х50», просить клопотання задоволити.

На підставі ч.2 ст.163 КПК України клопотання розглянуто без виклику представника ТзОВ «50х50», з огляду на доведення слідчим обставин існування загрози зміни чи знищення документів.

Слідчий в судовому засіданні клопотання підтримала та пояснила, що вилучення вказаних документів необхідне для проведення в подальшому почеркознавчої експертизи.

Заслухавши пояснення слідчого, дослідивши додані до клопотання документи, вважаю, що клопотання підлягає задоволенню з наступних підстав.

Відповідно до ст.159 КПК України, тимчасовий доступ до речей і документів полягає у наданні стороні кримінального провадження особою, у володінні якої знаходяться такі речі і документи, можливості ознайомитися з ними, зробити їх копії та, у разі прийняття відповідного рішення слідчим суддею, судом, вилучити їх (здійснити їх виїмку).

Враховуючи те, що в приміщенні ТзОВ «50х50», яке знаходиться за адресою Львівська обл., м.Миколаїв, вул.Болоня,22 знаходяться договори; податкові накладні; видаткові накладні, товарно-транспортні накладні; акти приймання-передачі товарів (послуг); інші наявні документи, які підтверджують фінансову господарську діяльність ТзОВ «50х50» з ПП «ВОРК СУПОРТ», ПП «ХІМІНВЕСТ», ТОВ «АТА», ТОВ «ОСОБА_2 ЛТД», ТОВ «АКРОН ПРОМ СОЮЗ», ТОВ «БІГЛІОН», ТОВ «БІЛДЕКС», ТОВ «БРОКБУДКЕПІТАЛ», ТОВ «БУДІВЕЛЬНА ФІРМА «УКРБУДСЕРВІС», ТОВ «ВІТА СОЮЗ», ТОВ «ГАРАНТ МАКСИМУМ», ТОВ «ГРАНТ БУД», ТОВ «ДЕЛЬТА СОЮЗ», ТОВ «ЕРІДЛ», ТОВ «ЛАВАНДА -КОНТИНЕНТ (ЄДРПОУ 31805375),ТОВ «МЕТА-ДНЕПР», ТОВ «НЕСТІАН ТРЕЙД» (ЄДРПОУ 39159577), ТОВ «ОСОБА_3 ТПВ», ТОВ «РЕГІОН КЕПІТАЛ», ТОВ «САНТЕХРЕСУРС», ТОВ «СЕМИКС», ТОВ «ТД «ГРАНДВЕСТ», ТОВ «ТЕХНО-ЕЛІТ», ТОВ «ТПК ГРУП», ТОВ «ФІНАНС ПАН ТРЕЙД», ПАТ «Івано-Франківськцемент» за період 2012-2014 років: платіжні доручення, сертифікати якості та походження ТМЦ, які придбавались/реалізовувались тощо, а також те, що такі документи мають суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні, відтак, можуть сприяти розкриттю кримінальних правопорушень та мати доказове значення у справі, неможливість іншими способами довести обставини, які можливо довести за допомогою цих документів, приходжу до висновку, що клопотання слідчого обгрунтоване та підлягає задоволенню

Керуючись ст.ст. 131, 132, 159-162, 166, 309 КПК України, -

у х в а л и в :

клопотання задоволити. Надати слідчому з ОВС другого відділу кримінальних розслідувань СУ ФР ГУ ДФС у Львівській області ОСОБА_1 тимчасовий доступ до документів договорів; податкових накладних; видаткових накладних, товарно-транспортних накладних; актів приймання-передачі товарів (послуг); інші наявні документи, які підтверджують фінансову господарську діяльність ТзОВ «50х50» з ПП «ВОРК СУПОРТ», ПП «ХІМІНВЕСТ», ТОВ «АТА», ТОВ «ОСОБА_2 ЛТД», ТОВ «АКРОН ПРОМ СОЮЗ», ТОВ «БІГЛІОН», ТОВ «БІЛДЕКС», ТОВ «БРОКБУДКЕПІТАЛ», ТОВ «БУДІВЕЛЬНА ФІРМА «УКРБУДСЕРВІС», ТОВ «ВІТА СОЮЗ», ТОВ «ГАРАНТ МАКСИМУМ», ТОВ «ГРАНТ БУД», ТОВ «ДЕЛЬТА СОЮЗ», ТОВ «ЕРІДЛ», ТОВ «ЛАВАНДА -КОНТИНЕНТ (ЄДРПОУ 31805375),ТОВ «МЕТА-ДНЕПР», ТОВ «НЕСТІАН ТРЕЙД» (ЄДРПОУ 39159577), ТОВ «ОСОБА_3 ТПВ», ТОВ «РЕГІОН КЕПІТАЛ», ТОВ «САНТЕХРЕСУРС», ТОВ «СЕМИКС», ТОВ «ТД «ГРАНДВЕСТ», ТОВ «ТЕХНО-ЕЛІТ», ТОВ «ТПК ГРУП», ТОВ «ФІНАНС ПАН ТРЕЙД», ПАТ «Івано-Франківськцемент» за період 2012-2014 років: платіжні доручення, сертифікати якості та походження ТМЦ, які придбавались/реалізовувались тощо, з можливістю ознайомлення з ними та їх вилученням, які перебувають у володінні (приміщенні) ТзОВ «50х50» (ЄДРПОУ 32991624, адреса: Львівська обл., м.Миколаїв, вул.Болоня,22).

Строк дії ухвали один місяць.

У разі невиконання ухвали про тимчасовий доступ до речей слідчий суддя, суд за клопотанням сторони кримінального провадження, якій надано право на доступ до речей на підставі ухвали, має право постановити ухвалу про дозвіл на проведення обшуку згідно з положеннями чинного КПК України з метою відшукання та вилучення зазначених речей.

Ухвала остаточна і оскарженню не підлягає.

Слідчий суддя Бойко О.М.