Court ruling № 53460355, 29.10.2015, Shevchenkivskyi District Court of Poltava City (until 25.04.2025 - Oktyabrskyi District Court of Poltava City)

Дата документу 29.10.2015 Справа № 554/13280/15-к

УХВАЛА

про арешт майна

29 жовтня 2015 р. слідчий суддя Октябрського районного суду м. Полтави Г.В. Андрієнко при секретарі - А.П.Новіковій

розглянувши клопотання старшого слідчого з ОВС другого відділу КР СУ ФР ГУ ДФС у Полтавській області

майора податкової міліції О.Л.Шури про арешт майна

Перевіривши надані матеріали клопотання та дослідивши докази по даних

матеріалах, заслухавши думку прокурора ,-

ВСТАНОВИВ:

Слідчим управлінням фінансових розслідувань ГУ ДФС у Полтавській області здійснюється досудове розслідування у кримінальному провадженні №12014200440004455 внесеного до ЄРДР 20.08.2014 року за ознаками кримінальних правопорушень, передбачених ч.І ст.366, ч.І ст.205, ч.З ст.191, ч.З ст.212 КК України.

У ході досудового розслідування встановлено, що службові особи ТОВ «Фіор-Агро» (код ЄДРПОУ 37695997) в період 2012-2014 року внесли завідомо неправдиві відомості в податкову звітність, щодо об'ємів виробленої та реалізованої ними сільськогосподарської продукції, що призвело до несплати податку на додану вартість. Також службові особи ТОВ «Фіор-Агро» використовуючи спеціальний режим оподаткування у вигляді пільги держави з податку на додану вартість, шляхом підробки документів про постачання сільськогосподарської продукції, через розрахункові рахунки вказаного підприємства у 2014-2015 році, перевели грошові кошти у готівку в сумі понад 150000 грн., а грошові кошти привласнили та використали на свої потреби.

Згідно баз данних ДФС України керівником ТОФ «Фіор-Агро» в період 2014-2015 року є ОСОБА_2.

Також у ході досудового розслідування встановлено, що на території м. Сум зареєстровано ТОВ «ПВП»Стандарт» (код ЄДРПОУ 38867768, директор/головний бухгалтер: ОСОБА_3, м.Суми, АДРЕСА_1)

При здійсненні аналізу баз даних ДФС України у розрізі контрагентів встановлено, що в період 2014- 2015 року близько 75% валових витрат ТОВ «ПВП» Стандарт» сформовано за рахунок відображення фінансово-господарських взаємовідносин з ФГ «Дніпро 97» (код ЄДРПОУ 23677739 (директор/головний бухгалтер ОСОБА_2)

Згідно наявних матеріалів в кримінальному провадженні встановлено, що ОСОБА_3 у 2014 році придбав ФГ «Найда В.Д.» (код ЄДРПОУ 23677739), яке в подальшому без зміни коду ЄДРПОУ перейменував на ФГ «Дніпро 97» та зареєстрував за адресою: Сумська область, Сумський район, с.Кияниця, вул.Чкалова, 31 та призначено на посаду директора та головного бухгалтера ОСОБА_2

В ході допиту гр. ОСОБА_5 власниці помешкання, за адресою: АДРЕСА_2 встановлено, що ФГ «Дніпро 97» за адресою реєстрації не знаходиться та ніколи не реєструвалося.

При здійсненні аналізу баз даних ДФС України в розрізі контрагентів встановлено, що ФГ «Дніпро 97» придбання будь яких товарно-матеріальних цінностей в ході здійснення діяльності не відображає, земельних ділянок для здійснення сільськогосподарської діяльності не має.

Також в ході досудового розслідування в рамках кримінального провадження було здійснено тимчасовий доступ до руху коштів по розрахунковим рахункам ФГ «Дніпро 97». В ході аналізу відповідних роздруківок руху коштів було встановлено, що кошти які надходять на розрахунковий рахунок ФГ «Дніпро 97» від ТОВ «ПВП» Стандарт» в подальшому знімаються з розрахункового рахунку готівкою ОСОБА_2 з призначенням на с/г витрати. Також при поданні звітності до органів ДФС ФГ «Дніпро 97» не відображає дані щодо наявності земельних ділянок для ведення сільського господарства.

Так, службові особи ТОВ «ПВП»Стандарт» шляхом підробки документів про постачання сільськогосподарської продукції від фіктивного підприємства ФГ «Дніпро 97», в період 2014-2015 року ухилився від сплати податку на додану вартість у сумі 3 млн. 800 тис. грн.

Досудовим розслідування встановлено, що рахунки ФГ «Дніпро 97» використовувались та використовуються на даний час для акумулювання грошових коштів та подальшого переведення їх в готівку.

28.10.2015 року в ході проведення огляду місця за адресою: м. Суми, вул. Гагаріна, 11, виявлено готівкові кошти, які ОСОБА_2 цього дня зняв з розрахункового та карткового рахунку, що були раніше зараховані на рахунок ФГ «Дніпро 97». В ході даного огляду також виявлено та вилучено чекову книжку ФГ

®ек та пластикова картка, шо гагтзеглзс>є зняття готівки з рахунку підприємства в банківські

З ~: більшому було проведено огг.= ~ ге-е- і саме: грошових коштів, які було оглянуто та вилучено за гщвата м. С\ми. вул. Гагаріна, 11. В холі обвезення огляду встановлено, що за адресою м. Суми, вул. Гігіг.ні. . виявлено грошові кошти в сум -: «л ~гивень.

ФГ - Дніпро 97» фактично не мас ділянок для ведення сільськогосподарської діяльності,

кошти спрямовані на рахунки підприємстві ~: ^-ьшому конвертуються з безготівкових коштів у готівкові та використовуються для незаконної госпс діГ'. = ¦ =.~ = ності.

Крім того досудовим розставанні - * _ озлено, що грошові кошти, які знаходяться на рахунках ФГ

< Дніпро 97», являються об'єктами кг - = - -протиправних дій і можуть бути використані як докази

обставин переведення грошових копт і ; ~; ¦ схиленням від сплати податків реально діючими суб'єктами

підприємницької діяльності, а також інше - ал ьних правопорушень.

Вказані грошові кошти одержав хнним шляхом, а тому вони підлягатимуть конфіскації в дохід держави.

У відповідності до ч.І ст ' ' передбачено, що арештом майна є тимчасове позбавлення

юридичної особи, щодо якої зді; тсвалження, у разі якщо до такої юридичної особи може бути застосовано захід кримінально-гг іь -- "еру у вигляді конфіскації майна, можливості відчужувати

певне його майно за ухвалою с.т_™ г- " збо суду до скасування арешту майна у встановленому цим Кодексом порядку.

КТЖ -тіТни передбачено, що арешт може бути накладено на гроші у ;¦ вигляді, які перебувають у власності юридичної особи, щодо ас«г -ення можливої спеціальної конфіскації майна.

¦: :-;-г зають на розрахункових рахунках ФГ «Дніпро 97» набуті

ж~лнс ст. 98 КПК України вони являються речовими доказами та є

Згідно п.6 ч.9 ст.ІОС V > г. дбач єно, що гроші, цінності та інше майно, набуте в результаті

вчинення кримінального п: іь і т : : ди від них передаються в дохід держави.

На підставі виклііс-- ^ і запобігання подальшої злочинної діяльності з використанням

банківських рахунків ФГ <_Інгг* *' ¦_ кодування завданих державі збитків, визнання грошових коштів речовими доказами, з ме-гак гте можливої конфіскації майна, або цивільного позову, виникла

необхідність в арешті гр: зжіюп. _. -іходяться на нижче вказаному рахунку.

На підставі виииаЖ1 і ю -і до вимог ст. ст. 131, 132, 170, 171 КПК України, -

УХВАЛИВ:

Клопотання майора податкової ми._

Накласти ареяк ж грі №26050011513920. 5 ~

вул. Ковпака,29, шо Арештовані

ПАТ «Укрсоцбанк» (М ІО З Зобов'язати с. фінансових розслідуй -; П року по день оголоше- ; .'1 на момент оголошень: термін повідомляти О про факти надходжен-:

Ухвала підляга- області на протязі 5

Слідчий суддя районного суд)

¦діти, що знаходяться на рахунках №26041011513917, : лхриті в ПАТ «Укрсоцбанк» (МФО 300023) за адресою: м. Київ, -¦ І код ЄДРПОУ 23677739). гахунках передати на відповідальне зберігання службовим особам

' -_ Укрсоцбанк» (МФО 300023) надати слідчому управлінню області виписку банку про рух грошових коштів з січня 2015 . та роздруківку про залишок коштів на арештованому рахунку : . хі ~оо накладення арешту та у подальшому письмово у 3-х денний зк : заяь ГУ ДФС у Полтавській області м. Полтава, вул. Фрунзе 155, і рахунки за весь час існування арешту.

: може бути оскаржена до апеляційного суду Полтавської