№ 53459499, 22.12.2010, Kyivskyi District Court of Poltava City

П О С Т А Н О В А

про призначення позапланової виїзної документальної перевірки органами державної податкової служби України

22 грудня 2010 року суддя Київського районного суду м. Полтави Шиян В.М. розглянувши подання слідчого з ОВС СВ ПМ ДПА у Полтавській області ст. лейтенанта податкової міліції ОСОБА_1, про призначення позапланової виїзної документальної перевірки по кримінальній справі № 10171009033,-

В С Т А Н О В И В:

Слідчий з ОВС СВ ПМ ДПА у Полтавській області ст. лейтенант податкової міліції ОСОБА_1, звернувся до суду з поданням, погодженим з заступником прокурора, про призначення позапланової виїзної документальної перевірки щодо ТОВ «Мальва-буд» ( код 34962658 м. Полтава) з питань дотримання податкового законодавства за період з 01.01.2008 по 20.10.2010 р.

Посилався на те, що 20.08.2010 року заступником прокурора Полтавської області порушена кримінальна справа № 10171009033 стосовно невстановлених осіб за фактом придбання та створення субєктів підприємницької діяльності: ПП «Оптима сервіс» (код ЄДРПОУ 33574763, м. Полтава), ТОВ «Ольвія кон» (код ЄДРПОУ 34412257, м. Полтава), ТОВ «Санбуд» (код ЄДРПОУ 33457889, м. Полтава), ПНВП «Енергомаш» ( код ЄДРПОУ 31118470, м. Полтава), ПП «ІВК «Алекс хіт» (код ЄДРПОУ 35926338, м. Полтава), ПП «Арбіс трейд» (код ЄДРПОУ 36903510, м. Полтава), з метою прикриття незаконної діяльності, що спричинило велику матеріальну шкоду державі, за ознаками злочину, передбаченого ч. 2 ст. 205 КК України.

Приймаючи до уваги, що є достатні підстави вважати, що ТОВ «Мальва-буд» ( код 34962658 м. Полтава) на протязі 2008-2010 років відображаючи фінансово-господарські взаємовідносини з фіктивними підприємством ПП «Оптима сервіс» сформувало собі податковий кредит на суму близько 127685 грн. та використовувало вказане підприємство для перерахування грошових коштів за товар, який в дійсності не реалізовувався, а лише виражався в документальному оформленні (договори, акти прийому-передачі, рахунки-фактура, видаткові та податкові накладні та інші документи) з метою ухилення від сплати податків.

Розглянувши матеріали, суд приходить до висновку, що подання підлягає задоволенню, в матеріалах є достатні дані вважати, що ТОВ «Мальва-буд» ( код 34962658 м. Полтава), містяться дані про вчинений злочин або документи, що мають доказове значення для справи.

Керуючись ст. 22 КПК України, ст. 11-1 Закону України «Про державну податкову службу в Україні», -

П О С Т А Н О В И В:

Подання задовольнити.

1.Призначити позапланову виїзну документальну перевірку що ТОВ «Мальва-буд» ( код 34962658 м. Полтава), з питань дотримання податкового законодавства за період з 01.01.2008 по 20.10.2010 р.

2.Встановити термін проведення позапланової виїзної перевірки 10 робочих днів з

часу видання наказу керівником податкового органу, а в разі необхідності продовжити термін 5 робочих днів.

3. Проведення позапланової виїзної документальної перевірки доручити працівникам ДПІ м. Полтава та управлінню боротьби з відмиванням доходів одержаних злочинним шляхом ДПА у Полтавській області.

Постанова оскарженню не підлягає.

Суддя В.М.Шиян