Court ruling № 53453387, 25.07.2014, Lutsk City and District Court of Volyn Oblast

Справа № 161/11854/14-к

Провадження № 1-кс/161/3114/14

ЛУЦЬКИЙ МІСЬКРАЙОННИЙ СУД ВОЛИНСЬКОЇ ОБЛАСТІ

У Х В А Л А

25 липня 2014 року місто Луцьк

Слідчий суддя Луцького міськрайонного суду Волинської області Пахолюк А.М., при секретарі Ковальчук А.В., за участю прокурора прокуратури Волинської області ОСОБА_1, старшого слідчого з ОВС СУ ФР ГУ Міндоходів у Волинській області ОСОБА_2, розглянувши клопотання старшого слідчого з ОВС СУ ФР ГУ Міндоходів у Волинській області ОСОБА_2. про тимчасовий доступ до документів, -

В С Т А Н О В И В:

Старший слідчий з ОВС СУ ФР ГУ Міндоходів у Волинській області ОСОБА_2 звернувся до суду з клопотанням про тимчасовий доступ до речей і документів, що знаходяться у володінні Товариства з обмеженою відповідальністю «КПП-Інвест» (код ЄДРПОУ: 37598082; фактична адреса: Волинська обл., м. Ковель, вул. Варшавська, 1, юридична адреса: м. Харків, Дзержинський р.-н, провулок Університетський, 1), а саме договорів з додатками, угод з додатками, контрактів з додатками, накладних, податкових накладних, видаткових накладних, актів виконаних робіт (наданих послуг) з додатками, актів приймання-виконання з додатками, сертифікатів відповідності, проектно-виконавчої документації (в т.ч. планів та схем) з додатками, товарно-транспортних накладних, подорожніх листів, документів, актів інвентаризації, книг складського обліку та руху товарно-матеріальних цінностей по складах, книг (журналів) вїзду та виїзду транспорту, документів, що підтверджують необхідність використання даного товару в господарській діяльності, головних книг, реєстрів отриманих та виданих податкових накладних, журналів-ордерів, бухгалтерських виписок по рахункам, оборотно-сальдових відомостей, виписок по банківських рахунках, у випадку ведення бухгалтерського та податкового обліку в електронному вигляді, провести виїмку таких документів в паперовому (роздрукованому) вигляді та в електронному вигляді, платіжних документів: платіжних доручень, касових ордерів та квитанцій, наказів про призначення на посади та звільнення з посад працівників ТзОВ «КПП-Інвест», посадових інструкцій службових осіб ТзОВ «КПП-Інвест» та осіб відповідальних за здійснення фінансово-господарської діяльності ТзОВ «КПП-Інвест», установчих та реєстраційних документів ТзОВ «КПП-Інвест», оборотно-сальдові відомості та аналіз рахунку 10 «Основні засоби», наказів та доручень про надання права підпису та вчинення будь-яких дій від імені ТзОВ «КПП-Інвест» та його службових осіб, а також інших документів, що стосуються проведення фінансово-господарських операцій товариством з обмеженою відповідальністю «КПП-Інвест» (код ЄДРПОУ: 37598082; фактична адреса: Волинська обл., м. Ковель, вул. Варшавська, 1, юридична адреса: м. Харків, Дзержинський р.-н, провулок Університетський, 1) з ТОВ «Запад-Транзіт» (код ЄДРПОУ: 32930315), ТОВ «Компанія Конкурент» (код ЄДРПОУ: 33675718), ПП фірма «Консультант» (код ЄДРПОУ: 31580609), ФОП ОСОБА_3 (ІПН: НОМЕР_1), ТзОВ «Динеро Каптіал» (код ЄДРПОУ: 36226713), ТзОВ «Восток Транзіт» (код ЄДРПОУ: 32930315), ТзОВ «Іфріт» (код ЄДРПОУ: 35245232) за період з 01.01.2011 року по 31.12.2012 рік, що перебувають у володінні ТзОВ «КПП-Інвест», за період з 01.01.2011 року по 31.12.2013 рік, та здійснити виїмку таких документів.

Оскільки, вищевказані документи, мають значення доказів у кримінальному провадженні за №32014030000000063 від 27.06.2014 за ознаками вчинення кримінального правопорушення, передбаченого ч. 2 ст. 212 КК України, які на даний момент належним чином ще не оглянуті і наведені в них відомості не зафіксовані і тому можуть бути змінені, а самі документи можуть бути пошкодженні чи знищені, через що не зможуть бути використані як доказ факту та обставин ухилення від сплати податків службовими особами ТзОВ «КПП-Інвест» існує необхідність у їх вилученні.

Разом з тим, вказані документи підлягають дослідженню під час проведення судово-почеркознавчої експертизи з метою встановлення кола осіб, причетних до вчинення злочинних діянь в ході фінансово-господарської діяльності ТзОВ «КПП-Інвест», в тому числі по взаємовідносинах з ТОВ «Запад-Транзіт», ТОВ «Компанія Конкурент», ПП фірма «Консультант», ФОП ОСОБА_3, ТзОВ «Динеро Каптіал», ТзОВ «Восток Транзіт», ТзОВ «Іфріт».

Згідно ч.2 ст.163 КПК України якщо сторона кримінального провадження, яка звернулася з клопотанням, доведе наявність достатніх підстав вважати, що існує реальна загроза зміни або знищення речей чи документів, клопотання може бути розглянуто слідчим суддею, судом без виклику особи, у володінні якої вони знаходяться.

Перевіривши надані матеріали клопотання та дослідивши додані докази, заслухавши думку старшого слідчого з ОВС СУ ФР ГУ Міндоходів у Волинській області ОСОБА_2 та прокурора Ліпка О.П., які підтримали клопотання, приходжу до висновку, що клопотання слід задовольнити.

Згідно вимог ст. 159 КПК України тимчасовий доступ до речей і документів полягає у наданні стороні кримінального провадження особою, у володінні якої знаходяться такі речі і документи, можливості ознайомитись з ними, зробити їх копії та, у разі прийняття відповідного рішення слідчим суддею, судом, вилучити їх.

Частиною 5 ст. 163 КПК України передбачено, що слідчий суддя, суд постановляє ухвалу про надання тимчасового доступу до речей і документів, якщо сторона кримінального провадження у своєму клопотанні доведе наявність достатніх підстав вважати, що ці речі або документи перебувають або можуть перебувати у володінні відповідної фізичної або юридичної особи; самі по собі або в сукупності з іншими речами і документами кримінального провадження, у зв'язку з яким подається клопотання, мають суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні; не становлять собою або не включають речей і документів, які містять охоронювану законом таємницю.

Крім того, статтею 163 ч.7 КПК України передбачено, що слідчий суддя, суд в ухвалі про надання тимчасового доступу до речей і документів може дати розпорядження про надання можливості вилучення речей і документів, якщо сторона кримінального провадження доведе наявність достатніх підстав вважати, що без такого вилучення існує реальна загроза зміни або знищення речей чи документів, або таке вилучення необхідне для досягнення мети отримання доступу до речей і документів.

Зважаючи, що стороною кримінального провадження доведено наявність підстав, передбачених ч.2, ч.5, ч.7 ст.163 КПК України, а тому клопотання про тимчасовий доступ до документів, що знаходяться у володінні ТзОВ «КПП-Інвест» та їх вилучення підлягає до задоволення.

На підставі викладеного, керуючись ст.159-166, 167 КПК України, -

У Х В А Л И В :

Надати (забезпечити) старшому слідчого з ОВС СУ ФР ГУ Міндоходів у Волинській області ОСОБА_2 тимчасовий доступ до документів, що знаходяться у володінні Товариства з обмеженою відповідальністю «КПП-Інвест» (код ЄДРПОУ: 37598082; фактична адреса: Волинська обл., м. Ковель, вул. Варшавська, 1, юридична адреса: м. Харків, Дзержинський р.-н, провулок Університетський, 1), а саме договорів з додатками, угод з додатками, контрактів з додатками, накладних, податкових накладних, видаткових накладних, актів виконаних робіт (наданих послуг) з додатками, актів приймання-виконання з додатками, сертифікатів відповідності, проектно-виконавчої документації (в т.ч. планів та схем) з додатками, товарно-транспортних накладних, подорожніх листів, документів, актів інвентаризації, книг складського обліку та руху товарно-матеріальних цінностей по складах, книг (журналів) вїзду та виїзду транспорту, документів, що підтверджують необхідність використання даного товару в господарській діяльності, головних книг, реєстрів отриманих та виданих податкових накладних, журналів-ордерів, бухгалтерських виписок по рахункам, оборотно-сальдових відомостей, виписок по банківських рахунках, у випадку ведення бухгалтерського та податкового обліку в електронному вигляді, провести виїмку таких документів в паперовому (роздрукованому) вигляді та в електронному вигляді, платіжних документів: платіжних доручень, касових ордерів та квитанцій, наказів про призначення на посади та звільнення з посад працівників Товариства з обмеженою відповідальністю «КПП-Інвест», посадових інструкцій службових осіб Товариства з обмеженою відповідальністю «КПП-Інвест» та осіб відповідальних за здійснення фінансово-господарської діяльності Товариства з обмеженою відповідальністю «КПП-Інвест», установчих та реєстраційних документів Товариства з обмеженою відповідальністю «КПП-Інвест», оборотно-сальдові відомості та аналіз рахунку 10 «Основні засоби», наказів та доручень про надання права підпису та вчинення будь-яких дій від імені Товариства з обмеженою відповідальністю «КПП-Інвест» та його службових осіб, а також інших документів, що стосуються проведення фінансово-господарських операцій Товариством з обмеженою відповідальністю «КПП-Інвест» (код ЄДРПОУ: 37598082; фактична адреса: Волинська обл., м. Ковель, вул. Варшавська, 1, юридична адреса: м. Харків, Дзержинський р.-н, провулок Університетський, 1) з Товариством з обмеженою відповідальністю «Запад-Транзіт» (код ЄДРПОУ: 32930315), Товариством з обмеженою відповідальністю «Компанія Конкурент» (код ЄДРПОУ: 33675718), Приватним підприємством фірма «Консультант» (код ЄДРПОУ: 31580609), Фізичною особою-підприємцем ОСОБА_3 (ІПН: НОМЕР_1), Товариством з обмеженою відповідальністю «Динеро Каптіал» (код ЄДРПОУ: 36226713), Товариством з обмеженою відповідальністю «Восток Транзіт» (код ЄДРПОУ: 32930315), Товариством з обмеженою відповідальністю «Іфріт» (код ЄДРПОУ: 35245232) за період з 01.01.2011 року по 31.12.2012 рік, що перебувають у володінні Товариства з обмеженою відповідальністю «КПП-Інвест», за період з 01.01.2011 року по 31.12.2013 рік, та здійснити виїмку таких документів.

Тимчасовий доступ до документів провести до 25 серпня 2014 року.

У разі невиконання ухвали про тимчасовий доступ до речей і документів слідчий суддя, суд за клопотанням сторони кримінального провадження, якій надано право на доступ до речей і документів на підставі ухвали, згідно ст.166 КПК України, має право постановити ухвалу про дозвіл на проведення обшуку згідно з положеннями цього Кодексу з метою відшукання та вилучення зазначених речей і документів.

Ухвала оскарженню не підлягає, заперечення проти неї може бути подано під час підготовчого провадження у суді.

Слідчий суддя Луцького міськрайонного суду А.М. Пахолюк