Court ruling № 53411540, 03.11.2015, Bohunskyi District Court of Zhytomyr City

Справа №295/15674/15-к

1-кс/295/5670/15

УХВАЛА

ІМЕНЕМ УКРАЇНИ

03.11.2015 року м. Житомир

Слідчий суддя Богунського районного суду м. Житомира Зосименко О.М., при секретарі Майчуку Р.А., участю старшого слідчого з ОВС відділу криінальних розслідувань СУФР ГУ ДФС у Житомирській області Сокирко А.В.,

розглянувши клопотання про тимчасовий доступ до речей та документів, та додані до лопотання матеріали, яке винесене старшим слідчим з ОВС ВКР СУ ФР ГУ ДФС у Житомирській області Сокирко А.В., погоджене прокурором відділу нагляду за додержанням законів органами фіскальної служби прокуратури Житомирської області Грищенком Ю.М.,

у с т а н о в и в:

слідчий з ОВС ВКР СУ ФР ГУ ДФС у Житомирській області Сокирко А.В. за погодженням з процесуальним керівником у справі - прокурором відділу нагляду за додержанням законів органами фіскальної служби прокуратури Житомирської області Грищенком Ю.М. звернувся до суду з клопотанням про надання тимчасового доступу до документів.

В обґрунтування клопотання слідчий посилається на те, що в провадженні СУ ФР ГУ ДФС у Житомирській області знаходяться матеріали досудового розслідування, внесені до Єдиного реєстру досудових розслідувань за №32015060000000015 від 04 лютого 2015 року за ознаками злочину, передбаченого ч. 3 ст. 212 КК України, з посиланням на те, що службові особи ДП «Житомирський лікеро-горілчаний завод» (код ЄДР 375504), в період 2014 року, внаслідок відображення у бухгалтерському та податковому обліку підприємства проведення безтоварних фінансово-господарських операцій з ПП «Реджина Плюс» (код ЄДР 35828333), ПАТ «Новоушицький консервний завод» (код ЄДР 374284) ухилились від сплати податків на загальну суму понад 3,1 млн. грн.

Також, службові особи ДП «Житомирський лікеро-горілчаний завод», в період 2015 року, внаслідок відображення у бухгалтерському та податковому обліку підприємства проведення фінансово-господарських операцій з ТОВ «І.С.С.» (код ЄДР 37164428), ТОВ «ВІТТОРІ» (код ЄДР 38506935), ТОВ «АВАНТІС ЛТД» (код ЄДР 39419414) та подальшого експорту товару отриманого від вказаних СГД (шкіряний напівфабрикат), сформували податковий кредит з ПДВ в сумі понад 9,4 млн.грн., який по ланцюгу постачання, за вказаний вид товару, фактично до бюджету не сплачувався.

Аналізом баз даних ДФС встановлено, що ДП «Житомирський лікеро-горілчаний завод» за період з 01.01.2015 по 03.11.2015 здійснило експортні операції по продажу шкіряного напівфабрикату з шкур ВРХ «WET-BLUE», через Митний пост «Західний» Київської міської митниці ДФС (код митниці 100250005) по ВМД №№ 532008, 532009, 532046, 532047, 532165, 532177, 532220, 532221, 532270, 532275, 532311, 532319, 532601, 532693, 532827, 532844, 532845, 532858, 532886, 532901, 532997, 533009, 533010, 533050, 533135.

Тому у слідчого виникла необхідність у тимчасовому доступі до оригіналів речей і документів та з можливістю їх вилучення (виїмку) у службових осіб Митного посту «Західний» Київської міської митниці ДФС (його підпорядкованих та структурних підрозділах, архіву) оригіналів документів, пов'язаних із проведеними експортними операціями ДП «Житомирський лікеро-горілчаний завод» (код ЄДР 375504) по продажу шкіряного напівфабрикату з шкур ВРХ «WET-BLUE», по ВМД №№ 532008, 532009, 532046, 532047, 532165, 532177, 532220, 532221, 532270, 532275, 532311, 532319, 532601, 532693, 532827, 532844, 532845, 532858, 532886, 532901, 532997, 533009, 533010, 533050, 533135, а саме: ВМД, договори комісії, контракти, інвойси, специфікації до контрактів, пакувальні листи, CMR банківські виписки про перерахування коштів в якості оплати за постачання продукції, сертифікати якості та походження товару та інші наявні документи щодо зазначених операцій, за період з 01.01.2015 по 03.11.2015 року.

У судовому засіданні учасник судового провадження підтримав дане клопотання й просив для об'єктивного з'ясування дійсних фактичних обставин справи його задовольнити.

На підставі ч.2 ст. 163 КПК України вважаю за необхідне здійснити розгляд клопотання без виклику осіб, у володінні яких знаходяться документи.

Заслухавши думку сторони кримінального провадження, дослідивши клопотання, копії матеріалів, якими слідчий, прокурор обґрунтовують доводи клопотання, слідчий суддя вважає, що клопотання не підлягає задоволенню.

Відповідно до ч. І ст. 159 КПК України тимчасовий доступ до речей і документів полягає у наданні стороні кримінального провадження особою, у володінні якої знаходяться такі речі і документи, можливості ознайомитись з ними, зробити їх копії та. у разі прийняття відповідного рішення слідчим суддею, вилучити їх (здійснити їх виїмку).

Згідно з ч. 4 ст. 132 КПК України для оцінки потреб досудового розслідування слідчий суддя, при вирішенні питання про застосування заходів забезпечення кримінального провадження, зобов'язаний врахувати можливість без застосованого заходу забезпечення кримінального провадження отримати речі і документи, які можуть бути використані під час судового розгляду справи для встановлення обставин у кримінальному провадженні.

Разом з тим слідчий не довів, що ним використані всі інші можливості, без застосованого заходу забезпечення кримінального провадження, отримання речей і документів до яких він просить надати доступ.

На підставі викладеного та керуючись ст.ст. 132. 159. 160. 162. 163. 164. 166. п. 10 ч. І ст. 309 КПК України.

у х в а л и в:

у задоволенні клопотання старшого слідчого з ОВС відділу криінальних розслідувань СУФР ГУ ДФС у Житомирській області Сокирко А.В. про надання тимчасового доступу до документів - відмовити.

Ухвала оскарженню не підлягає.

Слідчий суддя О.М. Зосименко