Court ruling № 53398381, 17.02.2014, Pecherskyi District Court of Kyiv City

печерський районний суд міста києва

Справа № 757/3467/14-к

У Х В А Л А

І М Е Н Е М У К Р А Ї Н И

17 лютого 2014 року слідчий суддя Печерського районного суду м. Києва Бортницька В.В., при секретарі Чергавому В.В., за участю сторони кримінального провадження старшого слідчого в ОВС ГСУ МВС України Черненка О.О., розглянувши у судовому засіданні в приміщенні суду в м. Києві клопотання старшого слідчого в ОВС ГСУ МВС України Черненка О.О. про проведення обшуку, при проведені досудового розслідування у кримінальному провадження № 12013000000000580 від 25.10.2013 року, за ознаками кримінальних правопорушень, передбачених ч. 2 ст. 222, ч. 3 ст. 209 КК України,-

В С Т А Н О В И В :

17 лютого 2014 року в провадження слідчого судді Печерського районного суду м. Києва Бортницької В.В. надійшло клопотання сторони кримінального провадження старшого слідчого в ОВС ГСУ МВС України Черненка О.О., погоджене старшим прокурором відділу процесуального керівництва досудовим розслідуванням і підтримання державного обвинувачення Генеральної прокуратури України радником юстиції Кіпчарським О.П. про проведення обшуку за місцем фактичного проживання ОСОБА_3, ІНФОРМАЦІЯ_1, за адресою: АДРЕСА_1.

В судовому засіданні слідчий Черненко О.О. посилався на достатність підстав вважати, що у вказаному приміщенні можуть знаходитися речі та знаряддя вчинення кримінального правопорушення.

Згідно норми ч. 1 ст. 107 КПК України 2012 р. фіксація під час розгляду клопотання слідчим суддею за допомогою технічних засобів не здійснювалась.

Головним слідчим управлінням МВС України провадиться досудове розслідування в кримінальному провадженні № 12013000000000580, зареєстрованому в ЄРДР 25.10.2013 за фактами шахрайства з фінансовими ресурсами, що завдало великої матеріальної шкоди та легалізації (відмивання) доходів, одержаних злочинним шляхом, за ознаками злочинів, передбачених ч. 2 ст. 222, ч. 3 ст. 209 КК України.

У ході досудового розслідування встановлено, що впродовж 2012 року директор ПП «2ПЕЙ», код ЄДРПОУ 36506535, яке зареєстроване за адресою: м. Київ, вул. Декабристів 9, кв. 272, ОСОБА_4, в порушення вимог п.п. 140.1.2. ст. 140 Податкового Кодексу України, безпідставно включив до складу витрат підприємства за 4 квартал 2011 року роялті платіж, отриманий як винагорода за користування або за надання права на користування) на користь підприємств нерезидентів в сумі 15 414 716 грн., що перевищує 60 995 грн., тобто 4% від доходу за вказаний рік в сумі 1 524 869 грн.).

Відповідно до п.п. 140.1.2. ст. 140 Податкового Кодексу України до складу витрат не включаються нарахування роялті у звітному періоді на користь нерезидента в обсязі, що перевищує 4% доходу (виручки) від реалізації продукції, товарів, робіт та послуг.

У подальшому ОСОБА_4 реалізовуючи свій злочинний умисел надав до органів Державної податкової служби України зазначені завідомо неправдиві відомості про сплату роялті.

На підставі викладеного ПП «2ПЕЙ» незаконного отримало пільги щодо оподаткування, що призвело до фактичного ненадходження до Державного бюджету України податків на загальну суму 3 237 090,36 грн.

Наказом ПП «2ПЕЙ» від 19.05.2009 № 1-к директором підприємства призначений ОСОБА_4.

Відповідно до статуту ПП «2ПЕЙ» ОСОБА_4, як директор підприємства, наділений наступними повноваженнями: укладати та підписувати господарські та інші угоди в межах затвердженого кошторису Підприємства; користуватися правом першого підпису, відкривати, розпоряджатися та закривати рахунки в банківських установах; представляти без довіреності підприємство перед третіми особами, державними органами тощо.

ОСОБА_4 як особа, яка здійснює керівництво підприємством, відповідно до п. 3 ст. 8 Закону України «Про бухгалтерський облік та фінансову звітність в Україні», особисто несе відповідальність за організацію бухгалтерського обліку та забезпечення фіксування фактів здійснення всіх господарських операцій у первинних документах.

Крім того, досудовим розслідуванням встановлено, що бухгалтерській облік підприємства здійснює ОСОБА_3, ІНФОРМАЦІЯ_1, яка фактично проживає за адресою: АДРЕСА_1.

У сторони обвинувачення є достатні підстави вважати, що за місцем фактичної проживання ОСОБА_5 за адресою: АДРЕСА_2, знаходяться первинні фінансово-господарські та бухгалтерські документи підприємства, які містять відомості про протиправну діяльність службових осіб ПП «2ПЕЙ», код ЄДРПОУ 36506535, (отримання коштів від юридичних та фізичних осіб на території України, безпідставне включення до обсягів роялті коштів в сумі понад 4% від обсягу доходів,

Обшук, у відповідності до ст. 234 ч.1 КПК України, проводиться з метою виявлення та фіксації відомостей про обставини вчинення кримінального правопорушення, відшукання знаряддя кримінального правопорушення або майна, яке було здобуте у результаті його вчинення, а також встановлення місцезнаходження розшукуваних осіб.

Слідчий суддя, заслухавши пояснення сторони кримінального, дійшов висновку про наявність підстав для надання дозволу на проведення обшуку за місцем фактичного проживання ОСОБА_3, ІНФОРМАЦІЯ_1, за адресою: АДРЕСА_1, з метою відшукання і вилучення відомостей про протиправну діяльність службових осіб ПП «2ПЕЙ».

На підставі викладеного і керуючись ст. 159,162,163 ч.6, 234, 235, ст. 309, 372 КПК України 2012 р. слідчий суддя,

У Х В А Л И В :

Клопотання старшого слідчого в ОВС ГСУ МВС України Черненка О.О. про проведення обшуку - задовольнити.

Надати дозвіл старшому слідчому в ОВС ГСУ МВС України Черненку О.О. на проведення обшуку за місцем фактичного проживання ОСОБА_3, ІНФОРМАЦІЯ_1, за адресою: АДРЕСА_1, з метою відшукання і вилучення:

- первинних фінансово-господарських та бухгалтерських документів підприємства, які містять відомості про протиправну діяльність службових осіб ПП «2ПЕЙ», код ЄДРПОУ 36506535, (отримання коштів від юридичних та фізичних осіб на території України, безпідставне включення до обсягів роялті коштів в сумі понад 4% від обсягу доходів, перерахування отриманих від фізичних та юридичних осіб України коштів на користь підприємств нерезидентів під виглядом сплати роялті), а саме: договорів із додатками та додатковими угодами до них, актів приймання-передачі, накладних, податкових накладних, рахунків, платіжних документів, документів щодо руху коштів підприємства, листів підприємства щодо укладання договорів та виконання їх умов, документів щодо підтвердження цін, указаних у зовнішньоекономічних договорах, документів податкової звітності ПП «2ПЕЙ»;

- чорнових записів та зіпсованих документів, блокнотів, робочих зошитів, документів з вільними зразками почерку, підписів, почерку та відбитків печатки;

- коштів, здобутих злочинним шляхом, в наслідок незаконно отриманих пільг з оподаткування та незаконно переведених з безготівкової форми в готівку;

- електронних носіїв інформації, які містять відомості про фінансово-господарські операції, платежі, тощо, проведені службовими особами ПП «2ПЕЙ»;

знарядь злочинів (предмети, речі), цінностей, предметів і документів, які мають значення для забезпечення швидкого, повного та неупередженого розслідування, встановлення істини у вказаному кримінальному провадження і можуть містити сліди або інші докази у кримінальному провадженні.

Визначити строк дії ухвали тривалістю один місяць, який обраховувати з дня постановлення ухвали слідчим суддею.

Слідчий суддя Бортницька В.В.

Ухвала виготовлена в двох примірниках.

Примірник 1 - знаходиться в матеріалах судового провадження № 757/3467/14-к

Примірник 2 - наданий старшому слідчому в ОВС ГСУ МВС України Черненку О.О.

Слідчий суддя Бортницька В.В.