Court ruling № 53376178, 11.11.2015, Central District Court of Mariupol City (until 25.04.2025 - Zhovtnevyi District Court of Mariupol City)

№263/13419/15-к

№1-кс/263/6192/2015

У Х В А Л А

І М Е Н Е М У К Р А Ї Н И

11 листопада 2015 року місто Маріуполь

Слідчий суддя Жовтневого районного суду міста Маріуполя Ковтуненко В.О., при секретарі Чертовій О.С., за участю прокурора Голінко І.І., розглянувши матеріали клопотання слідчого СУ ФР Маріупольської ОДПІ ГУ ДФС у Донецькій області Усік Д.С. про тимчасовий доступ до речей і документів, які містять охоронювану законом таємницю, внесеного у кримінальному провадженні за №32015050290000017 від 23 лютого 2015 року за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч.3 ст.212 КК України,

В С Т А Н О В И В :

Слідчий СУ ФР Маріупольської ОДПІ ГУ ДФС у Донецькій області Усік Д.С. звернувся до слідчого судді Жовтневого районного суду м. Маріуполя Донецької області з клопотанням, погодженим з прокурором, про тимчасовий доступ до речей і документів, які містять охоронювану законом таємницю та перебувають у володінні ПАТ «Альфа-Банк» у місті Києві (МФО 300346), з метою встановлення обставин вчиненого кримінального правопорушення.

З матеріалів досудового розслідування вбачається, що службові особи ТОВ «Міжнародна група компаній «ГЕЛІОС» (ЄДРПОУ 37500508) у період 2014 року навмисно ухилилися від сплати податків шляхом включення до податкового кредиту неіснуючих операцій з підприємствами, які входять до складу «транзитно-конвертаційної» групи, а саме: ТОВ «Компанія Лакшері Стайл» (ЄДРПОУ 38517554), ТОВ «Дітрейд» (ЄДРПОУ 34980845), ПП «Кінос» (ЄДРПОУ 37009035). Тим самим порушили п.198.1, п.198.3 ст.198 Податкового кодексу України та ухилились від сплати податку на додану вартість на суму 5757834,00 гривень, що є особливо великим розміром та підтверджується висновком експертного дослідження №3 від 13 лютого 2015 року.

Кримінальне правопорушення кваліфіковане за ст.212 ч.3 КК України.

Із відомостей, отриманих з центральної бази даних «Податковий блок» встановлено, що ТОВ «Дітрейд» - контрагент ТОВ «Міжнародна група компаній «ГЕЛІОС» використовує у своїй діяльності банківський рахунок: 26007014048501 (валюта рахунку - українська гривня), відкритий в ПАТ «Альфа-Банк» у місті Києві (МФО 300346).

З метою встановлення фактів перерахування з боку ТОВ «Міжнародна група компаній «ГЕЛІОС» на адресу ТОВ «Дітрейд» грошових коштів, що мають ознаки «фіктивності» та з'ясування причетності посадових осіб вказаних підприємств до ухилення від сплати податків, виникла необхідність у вилученні документів які містять охоронювану законом таємницю та перебувають у володінні ПАТ «Альфа-Банк».

Прокурор та слідчий у судовому засіданні клопотання підтримали у повному обсязі.

Особа, у володінні якої знаходяться документи, в судове засідання не викликалася, згідно з вимогами ч. 2 ст. 163 КПК України.

Частиною 1 статті 159 КПК України передбачено, що тимчасовий доступ до речей і документів полягає у наданні стороні кримінального провадження особою, у володінні якої знаходяться такі речі і документи, можливості ознайомитися з ними, зробити їх копії та, у разі прийняття відповідного рішення слідчим суддею, судом, вилучити їх (здійснити їх виїмку).

Відповідно до п. 5 ч. 1 ст. 162 КПК України, до охоронюваної законом таємниці, яка міститься в речах і документах, належать відомості, які можуть становити банківську таємницю.

Частина 2 ст. 159 КПК України передбачає здійснення тимчасового доступу до речей і документів на підставі ухвали слідчого судді, суду.

На підставі викладеного, суд вважає за необхідне надати тимчасовий доступ до документів, які містять охоронювану законом таємницю.

На підставі викладеного, керуючись ст.ст. 159-164 КПК України, суддя,

У Х В А Л И В :

Зобов'язати посадових осіб ПАТ «Альфа-Банк» у місті Києві (МФО 300346), що знаходиться за адресою: м. Київ, вул. Десятинна, 4/6 надати слідчому СУ ФР Маріупольської ОДПІ ГУ ДФС у Донецькій області Усік Д.С., слідчому СУ ФР Маріупольської ОДПІ ГУ ДФС у Донецькій області Суботовському С.О., слідчому СУ ФР Маріупольської ОДПІ ГУ ДФС у Донецькій області Тазієвій О.Я., начальнику 2-го ВКР СУ ФР Маріупольської ОДПІ ГУ ДФС у Донецькій області Адарченко Д.С., тимчасовий доступ до речей і документів, які містять охоронювану законом таємницю, а саме до:

- Завірених належним чином копій документів, наданих в банк для відкриття рахунку ТОВ «Дітрейд» (ЄДРПОУ 34980845) 26007014048501 (валюта рахунку - українська гривня), відкритий в ПАТ «Альфа-Банк» у місті Києві (МФО 300346), в тому числі банківських карток зі зразками підписів посадових осіб та зразками відбитків печатки ТОВ «Дітрейд»;

- Завірених належним чином копій доручень на право розпорядження коштами, що перебувають на рахунку 26007014048501 (валюта рахунку - українська гривня), наказів про призначення та звільнення посадових осіб та оригінали чеків на зняття коштів за 2014 рік, для встановлення осіб які здійснювали зняття коштів;

- Відомостей про рух грошових коштів по рахунку ТОВ «Дітрейд» (ЄДРПОУ 34980845): 26007014048501 (валюта рахунку - українська гривня), відкритий в ПАТ «Альфа-Банк» у місті Києві (МФО 300346) із зазначенням реквізитів учасників фінансових операцій, МФО банків, номерів рахунків, дати, часу (годин, хвилин, секунд), суми, реквізитів платіжних документів, номерів референтів, призначення платежів, що свідчить про обіг коштів по рахункам.

Зобов'язати службових осіб ПАТ «Альфа-Банк» у місті Києві (МФО 300346) надати співробітникам органу що здійснює контроль за додержанням податкового законодавства, вищевказані документи в повному обсязі з можливістю їх вилучення, а у разі відсутності вказаних документів надати засвідчені копії документів на підставі яких їх було вилучено у попередній період.

У разі невиконання ухвали про тимчасовий доступ до речей і документів слідчий суддя, суд за клопотанням сторони кримінального провадження, якій надано право на доступ до речей і документів, має право постановити ухвалу про проведення обшуку з метою відшукання та вилучення зазначених речей та документів.

Ухвала діє протягом одного місяця з дня її постановлення.

Ухвала оскарженню не підлягає.

Слідчий суддя В.О. Ковтуненко