Court ruling № 53371805, 30.09.2014, Rivne City Court of Rivne Oblast

У Х В А Л А

Справа № 569/15657/14-к

30 вересня 2014 року м.Рівне

Слідчий суддя Рівненського міського суду Головчак М.М.,з участю старшого слідчого з ОВС першого відділу кримінальних розслідувань СУ фінансових розслідувань ГУ Міндоходів у Рівненській області майора податкової міліції Василюк А.М., розглянувши клопотання,яке погоджене із старшим прокурором відділу нагляду прокуратури Рівненської області Данілей В.Д., про проведення обшуку,

В С Т А Н О В И В :

Старший слідчий з ОВС першого відділу кримінальних розслідувань СУ фінансових розслідувань ГУ Міндоходів у Рівненській області майор податкової міліції Василюк А.М. звернувся в суд із клопотанням про надання дозволу на проведення обшуку у службових та виробничих приміщеннях, будівлях та спорудах дробарко-сортувальному комплексу по виготовленню щебеневої продукції, розташованих за адресою гірничого відводу ТОВ «Нафтоком ОІЛ» (код - 32384883) для розробки Клесівського-ІІІ (діл. Завіріччя) родовища гранітів, Рівненська область, Рокитнівський район, смт. Томашгород, вул. Шевченка, 72, з метою встановлення та вилучення документів, предметів, які мають значення для встановлення істини по кримінальному провадженні, а саме документів по проведених фінансово-господарських операцій між ТОВ «Нафтоком ОІЛ» (код - 32384883), ТОВ «Єврокровля» (код - 34398950), ТОВ «Дон-Строй» (код - 34007868) за весь період проведених взаємовідносин; документів по проведених фінансово-господарських операцій між ПАТ «Тельманівський кар'єр» (код - 04628681), ТОВ «Донецька будівельна компанія» (код-32164774), ТОВ «Дорстрой» (код ЄДРПОУ-31660851) за 2014 рік; документів (на паперових та електронних носіях), предметів, печаток та штампів, які можуть свідчить про вчинення злочину; технічних засобів (у тому числі комп'ютерної техніки, USB - накопичувачі, флешкартки), яка використовувалася для здійснення злочину; незаповнені документи із відтисками печаток та штампів; чорнових записів в яких міститься інформація щодо вчинення злочину; грошових коштів, речей та цінності, які здобуті злочинним шляхом; чекових книжок, платіжних карток та інших платіжних документів, а також засобів доступу до банківських рахунків, які використовувалися в злочинній схемі.

В обґрунтування клопотання вказував,що СУ фінансових розслідувань ГУ Міндоходів у Рівненській області здійснюється досудове розслідування по кримінальному провадженню № 32014180000000039 від 10 квітня 2014 року, за фактом умисного ухилення від сплати податків в особливо великих розмірах, службовими особами ТОВ «Нафтоком ОІЛ» (код - 32384883) за ознаками злочину передбаченого ч. 3 ст. 212 КК України.

Працівниками Сарненської ОДПІ ГУ Міндоходів у Рівненській області проведено планову виїзну перевірку ТОВ «Нафтоком ОІЛ» (код - 32384883) з питань дотримання вимог податкового, валютного та іншого законодавства за період з 01.10.2011р. по 31.12.2012р. За результатами перевірки складено акт № 129/22/32384883 від 17.03.2014р. В ході проведення перевірки встановлено, що службовими особами ТОВ «Нафтоком ОІЛ» не включено в дохід підприємства заборгованість за векселями ТОВ «Єврокровля» (код - 34398950) та ТОВ «Дон-Строй» (код - 34007868). Також в ході проведення перевірки встановлено, що службовими особами ТОВ «Нафтоком ОІЛ» проводились фінансово-господарські операції, що містять ознаки «безтоварності», з ТОВ «Технік - Експерт» (код - 36100604), ТОВ «Юніверсал Карго Транс» (код - 37964548) та ПАТ «Тельманівський кар'єр» (код - 04628681) щодо придбання товарно-матеріальних цінностей. В результаті чого занижено податок на прибуток в сумі 3 046 234 грн. та податку на додану вартість в сумі 1 029 473 грн. Також службовими особами ТОВ «Нафтоком ОІЛ» занижено податкові зобов'язання за користування надрами для видобування корисних копалин в сумі 752 826,63 грн. Всього до бюджету не надійшло податків у розмірі 4 828 533,63 грн., що є особливо великим розміром.

Таким чином, в діях службових осіб ТОВ «Нафтоком ОІЛ» вбачаються ознаки злочину передбаченого ч.3 ст.212 КК України.

Проведеними заходами (рапорт старшого оперуповноваженого ВОСА ПДВ ОУ ДПІ у м. Рівному ГУ Міндоходів у Рівненської області лейтенанта податкової міліції Худоби В.А.), встановлено, що документи по проведених фінансово-господарських операцій між ТОВ «Нафтоком ОІЛ», ТОВ «Єврокровля», ТОВ «Дон-Строй», ПАТ «Тельманівський кар'єр», ТОВ «Донецька будівельна компанія», ТОВ «Дорстрой», а також чорнові записи, незаповнені документи із відтисками печаток та штампів, чорнова бухгалтерія, комп'ютерна техніка, фінансово-господарські документи та інші предмети і речі, оригінали первинних фінансово-господарських та бухгалтерських документів щодо проведення взаєморозрахунків між вказаними суб'єктами підприємницької діяльності та які мають значення для всебічного, повного і неупередженого дослідження обставин кримінального провадження та можуть бути використані як доказ у кримінальному провадженні, знаходяться у службових та виробничих приміщеннях, будівлях та спорудах дробарко-сортувальному комплексу по виготовленню щебеневої продукції, розташованих за адресою гірничого відводу ТОВ «Нафтоком ОІЛ» для розробки Клесівського-ІІІ (діл. Завіріччя) родовища гранітів, Рівненська область, Рокитнівський район, смт. Томашгород, вул. Шевченка, 72, у державному реєстрі речових прав на нерухоме майно відомості відсутні (інформація з Державного реєстру речових прав на нерухоме майно №27302653 від 25.09.2014р.).

Покликаючись на викладені обставини, слідчий просить клопотання задовольнити.

Ознайомившись з матеріалами справи, заслухавши слідчого, приходжу до наступного висновку.

Згідно ч.1 ст.234 КПК України обшук проводиться з метою виявлення та фіксації відомостей про обставини вчинення кримінального правопорушення, відшукання знаряддя кримінального правопорушення або майна, яке було здобуте у результаті його вчинення,а також встановлення місцезнаходження розшукуваних осіб.

Відповідно до п.4 ч.5 ст.234 КПК України слідчий суддя відмовляє у задоволенні клопотання про обшук,якщо прокурор,слідчий не доведе наявність достатніх даних вважати,що відшукувані речі,документи знаходяться у зазначеному в клопотанні житлі чи іншому володінні особи.

Враховуючи,що слідчий не довів належними доказами достатні підстави для проведення обшуку,слідчий суддя вважає за необхідне у задоволенні клопотання відмовити.

На підставі викладеного, керуючись ст.ст.234-235,309 КПК України,слідчий суддя

У Х В А Л И В :

У задоволенні клопотання старшого слідчого з ОВС першого відділу кримінальних розслідувань СУ фінансових розслідувань ГУ Міндоходів у Рівненській області майора податкової міліції Василюк А.М., яке погоджене із старшим прокурором відділу нагляду прокуратури Рівненської області Данілей В.Д., про проведення обшуку - відмовити.

Ухвала в апеляційному порядку оскарженню не підлягає.

Слідчий суддя М.М.Головчак