Court ruling № 53342885, 28.05.2014, Rivne City Court of Rivne Oblast

У Х В А Л А

Справа № 569/8083/14-к

28 травня 2014 року м.Рівне

Слідчий суддя Рівненського міського суду Головчак М.М.,з участю заступника начальника першого відділу кримінальних розслідувань СУ фінансових розслідувань ГУ Міндоходів у Рівненській області підполковника податкової міліції Шаблія В.І., розглянувши клопотання,яке погоджене із старшим прокурором відділу нагляду прокуратури Рівненської області Рижко Ю.Р., про проведення обшуку,

В С Т А Н О В И В :

Заступник начальника першого відділу кримінальних розслідувань СУ фінансових розслідувань ГУ Міндоходів у Рівненській області підполковник податкової міліції Шаблій В.І. звернувся в суд із клопотанням про надання дозволу на проведення обшуку за місцем проживання ОСОБА_3 в будинку АДРЕСА_1, право приватної власності на який, відповідно до інформаційної довідки з Реєстру прав власності на нерухоме майно, зареєстроване за ОСОБА_4.

В обґрунтування клопотання вказував,що слідчим управління фінансових розслідувань ГУ Міндоходів у Рівненській області проводиться досудове розслідування по кримінальному провадженню №32014180000000048 від 07.05.2014 р., за фактом умисного ухилення від сплати податків службовими особами дочірнього підприємства «М`ясокомбінат «Зоря» (код 32679858, с. Зоря Рівненського району Рівненської області), за ознаками злочину, передбаченого ч.3 ст.212 КК України.

Постійним працівником ДП «М'ясокомбінат «Зоря» із керівного складу працівників була ОСОБА_3, яка працювала на підприємстві на посаді головного бухгалтера з 2009 року.

В силу покладених на неї функціональних обов'язків, ОСОБА_3 особисто контролювала кількість отриманої та реалізованої продукції як по даним бухгалтерського обліку так і поза бухгалтерським обліком підприємства, керувала оформленням необхідних бухгалтерських та звітних документів підприємства, веденням чорнової бухгалтерії і безпосередньо причетна до зазначених вище та інших порушень податкового законодавства України ДП «М'ясокомбінат «Зоря», що призвело до несплати підприємством податків на загальну суму 3500,1 тис. грн.

Факт не оприбуткування готівки в касу підприємства за м'ясні вироби, що спричинило заниження доходу на загальну суму 6024980 грн. та не відображення підприємством в бухгалтерському і відповідно в податковому обліку кількості та вартості реалізованих м'ясопродуктів, не відображення сум отриманих коштів за реалізацію м'ясопродуктів, підтверджено актом ДПІ у Рівненському районі ГУ Міндоходів у Рівненській області від 05.02.2014 р. №7/23-141/32679858 «Про результати планової виїзної перевірки дочірнього підприємства «М'ясокомбінат «Зоря», код ЄДРПОУ 32679858 з питань дотримання вимог податкового та іншого законодавства за період з 01.04.2011 р. по 31.12.2012 р.», що підтверджує існування «чорнової» бухгалтерії підприємства.

ОСОБА_3 зареєстрована та проживає за адресою: АДРЕСА_1.

Згідно інформаційної довідки відділу реєстрації прав власності на нерухоме майно №16725676 від 25.01.2014 р., право власності на будинок АДРЕСА_1, зареєстровано на праві приватної власності за ОСОБА_4 (код НОМЕР_1).

По кримінальному провадженню необхідно встановити місцезнаходження та вилучити оригінали всіх фінансово - господарських документів ДП «М`ясокомбінат «Зоря» (код 32679858) по придбанню та реалізації м'ясопродукції (офіційні та «чорнову» бухгалтерію), для проведення їх співставлення та аналізу руху товарів і коштів по підприємству, встановити осіб якими вони заповнювали і підписувались для притягнення їх до кримінальної відповідальності.

Згідно інформації сектору організації боротьби з розкрадання бюджетних коштів та їх легалізації оперативного управління ГУ Міндоходів у Рівненській області (лист №343/07-07 від 14.05.2014 р.), чорнові записи, бухгалтерські документи, які свідчать про ухилення від сплати податків ДП «М`ясокомбінат «Зоря» можуть знаходитись за місцем проживання головно бухгалтера ДП «М`ясокомбінат «Зоря» ОСОБА_3 в будинку АДРЕСА_1.

Покликаючись на викладені обставини, слідчий просить клопотання задовольнити.

Ознайомившись з матеріалами справи, заслухавши слідчого, приходжу до наступного висновку.

Згідно ч.1 ст.234 КПК України обшук проводиться з метою виявлення та фіксації відомостей про обставини вчинення кримінального правопорушення, відшукання знаряддя кримінального правопорушення або майна, яке було здобуте у результаті його вчинення,а також встановлення місцезнаходження розшукуваних осіб.

Тому з метою виявлення та фіксації відомостей про обставини вчинення кримінального правопорушення, відшукування знаряддя кримінального правопорушення або майна, яке було здобуте у результаті його вчинення, слідчий суддя вважає, що клопотання підлягає до задоволення.

На підставі викладеного, керуючись ст.ст.. 234-235,309 КПК України, слідчий суддя -

У Х В А Л И В :

Клопотання задовольнити.

Надати заступнику начальника першого відділу кримінальних розслідувань СУ фінансових розслідувань ГУ Міндоходів у Рівненській області підполковнику податкової міліції Шаблію В.І. дозвіл на проведення обшуку за місцем проживання ОСОБА_3 в будинку АДРЕСА_1, право приватної власності на який, відповідно до інформаційної довідки з Реєстру прав власності на нерухоме майно, зареєстроване за ОСОБА_4 (код НОМЕР_1), з метою встановлення та вилучення документів, предметів, комп'ютерної техніки, які мають значення для встановлення істини по кримінальному провадженню, а саме :

· первинних бухгалтерських документів ДП «М`ясокомбінат «Зоря» (код 32679858);

· чорнових записів, в яких міститься інформація щодо вчинення злочину;

· документів (на паперових та електронних носіях), предметів, печаток та штампів, які можуть свідчить про вчинення злочину;

· технічних засобів (у тому числі комп'ютерної техніки,

USB - накопичувачі, флешкартки), які використовувалася для здійснення злочину;

· незаповнених документів із відтисками печаток та штампів.

Встановити строк дії ухвали терміном на один місяць з моменту постановлення ухвали.

Ухвала в апеляційному порядку оскарженню не підлягає.

Слідчий суддя М.М.Головчак