№ 5334113, 22.04.2009, Zhovtnevyi District Court of Dnipropetrovsk City

ЖОВТНЕВЫЙ РАЙОННЫЙ СУД г. ДНЕПРОПЕТРОВСКА

ПОСТАНОВЛЕНИЕ

22 апреля 2009 года г. Днепропетровск

Судья Жовтневого районного суда г. Днепропетровска Чернобук В.И., рассмотрев представление заместителя начальника ОРУД СО НМ ГНА в Днепропетровской области, согласованное с заместителем прокурора Днепропетровской области о разрешении на проведение выемки документов, содержащих банковскую тайну,-

УСТАНОВИЛ:

Заместитель начальника ОРУД СО НМ ГНА в Днепропетровской области обратился в суд с представлением, в котором просит разрешить проведение выемки в Криворожском филиале ОАО «Банк «Финансы и кредит».

В обоснование данного представления следователь указал, на то, что ОСОБА_1, на основании распоряжения исполкома Днепропетровского городского совета № 12241020000039885 от 05.11.2007 г., а также приказа № 1 от 06.11.2007 г. являясь соучредителем и директором ООО «Югтехстандарт» (код - 35544564), зарегистрированного по адресу: ІНФОРМАЦІЯ_1, в период времени с 01.01.2008 г. по 20.06.2008 г., в нарушение требований п.п. 7.4.1 п.7.4. ст. 7 Закона Украины “О налоге на добавленную стоимость” №168/97-ВР с 03.04.97 г. (с изменениями и дополнениями), путем занижения налоговых обязательств уклонился от уплаты налога на добавленную стоимость в сумме 1 753 040, 54 грн., что привело к фактическому непоступлению в бюджет в срок до 30.06.2008 г. средств на вышеуказанную сумму, которая в 6807, 92 раз превышает необлагаемый налогом минимум доходов граждан, то есть в особо крупных размерах.

09.02.2009 г. по данному факту СО НМ ГНА в Днепропетровской области в отношении директора ООО «Югтехстандарт» ОСОБА_1 возбуждено настоящее уголовное дело по ч. 3 ст. 212 УК Украины.

Поводом и основанием к возбуждению уголовного дела послужили составленный специалистами ГНИ в Кировском районе г. Днепропетровска акт № 4223/232/35544564 от 17.11.2008 г. плановой выездной проверки ООО «Югтехстандарт» по вопросам соблюдения требований налогового законодательства за период с 06.11.2007 г. по 30.06.2008 г., а также материалы доследственной проверки, осуществленной сотрудниками ОНМ ГНИ в Кировском районе г. Днепропетровска, в ходе которой были собраны дополнительные доказательства совершенного преступления.

Согласно приложения № 10 вышеуказанному акту № 4223/232/35544564 от 17.11.2008 г., основным контрагентом ООО «Югтехстандарт» является ООО «Лайнпром-Стальконструкция» (код - 34512573), на расчетный счет которого были перечислены денежные средства в сумме 20 153 200 грн. В то же время, согласно предоставленной органом дознания информации, предприятие ООО «Лайнпром-Стальконструкция» по месту регистрации не находится, директор и учредитель предприятия ни по месту прописки, ни по месту фактического проживания семьи, не появляется, его местонахождение неизвестно. С учетом вышеизложенного усматривается подконтрольность предприятия ООО «Лайнпром-Стальконструкция» должностным лицам ООО «Югтехстандарт», которые используют его в схеме уклонения от уплаты налогов, что привело к не поступлению в бюджет средств в особо крупных размерах.

Также установлено, что у предприятия ООО «Лайнпром-Стальконструкция» в Криворожском филиале ОАО «Банк «Финансы и кредит» (МФО - 305835) открыт счет № 26009124697980.

Рассмотрев материалы представления, суд считает, что представление следователя подлежит удовлетворению.

Так, в соответствии со ст. 178 УПК Украины выемка проводится в случаях, когда имеются точные данные, что предметы и документы, имеющие значение для установления истины по уголовному делу, находятся у определенного лица или в определенном месте. Документы, которые просит изъять следователь, относятся к категории банковской тайны, а значит, в соответствии с п.2 ч.1 ст. 62 Закона Украины «О банках и банковской деятельности», разрешение и раскрытие такой информации может дать суд по письменному запросу или по решению.

Суд считает, что действительно для способствования установлению истины по делу, обеспечению надлежащих источников доказательств, необходимо изъять и изучить указанные в представлении следователя документы.

На основании изложенного, руководствуясь ст. 14-1, 178 УПК Украины, п.2 ч.1 ст. 62 Закона Украины «О банках и банковской деятельности», -

ПОСТАНОВИЛ:

Разрешить заместителю начальника ОРУД СО НМ ГНА в Днепропетровской области ОСОБА_2 проведение выемки в Криворожском филиале ОАО «Банк «Финансы и кредит» (МФО -305835), документов предприятия ООО «Лайнпром-Стальконструкция» (код - 34512573): юридического дела, в том числе учредительных и регистрационных документов, заявлений на открытие (закрытие) счетов в национальной и иностранной валютах, карточек с образцами подписей и оттисками печатей, договоров на расчетно-кассовое обслуживание, договоров на обслуживание в системе «Клиент-банк», актов приема-передачи программного продукта, копий документов личности учредителей и должностных лиц фирмы, доверенностей на право управления счетом и распоряжение денежными средствами, находящимися на нем; реестр движения денежных средств по счету № 26009124697980 с полной расшифровкой (дата проведения операции, номер платежного поручения, назначение платежей, наименование и реквизиты контрагентов, номер счета контрагента и МФО банка, суммы денежных средств и др.) за весь период обслуживания на бумажном носителе и в электронном виде; первичных документов, послуживших основанием для выдачи наличных денежных средств со счета: № 26009124697980 (чеков, квитанций, расходных ордеров, договоров и т.д. т.п.).

Судья: В.И.Чернобук