№ 5331697, 25.09.2009, Krasnohvardiiskyi District Court of Dnipropetrovsk City

ПОСТАНОВА

26 августа 2009 года судья Красногвардейского районного суда г. Днепропетровска Кононенко Е.Н., рассмотрев представление следователя прокуратуры Красногвардейского района г. Днепропетровска ОСОБА_1, о снятии ареста с расчётного счёта,-

У С Т А Н О В И Л:

25 августа 2009 года в суд Красногвардейского району г. Днепропетровска поступило представление следователя прокуратуры Красногвардейского района г. Днепропетровска ОСОБА_1, о снятии ареста с расчётного счёта.

В обоснование представления следователь ссылался на то, что частное предприятие "Спецагробуд", зарегистрировано как субъект предпринимательской деятельности, и является плательщиком налога на добавленную стоимость и налога на прибыль согласно регистрационных данных и действующего законодательства.

В ходе проведения аналитического исследования деклараций по налогу на добавленную стоимость за ноябрь-декабрь 2008 года, с учетом уточняющих расчетов налоговых обязательств с НДС в связи с исправлением самостоятельно выявленных ошибок, предоставленных ЧП «Спецагробуд» в Днепропетровскую МГНИ г. Днепропетровска, было установлено, что предприятием в ноябре-декабре 2008 года были задекларированы объемы покупок в сумме 2276 025,00 гривен и сумму налоговых обязательств в размере 455 205,00 гривен.

Однако, должностные лица ЧП «Спецагробуд», являясь плательщиком налогов на общей системе налогообложения, при подаче Декларации по налогу на прибыль за 2008 год не отобразили объёмы покупки товара на сумму 2 274513,00 гривен в результате чего занизили налог на добавленную стоимость на сумму 454903,00 гривен.

В свою очередь главным государственным налоговым ревизор-иснпектором сектора взаимодействий с подразделениями Государственного финансового мониторинга и правоохранительными органами Управления борьбы с отмыванием доходов полученных преступным путем ГНА в Днепропетровской области ОСОБА_2 проведено информационно-аналитическое исследование декларации по налогу на добавленную стоимость и декларации по налогу на прибыль ЧП «Спецагробуд» (код ЕГРПОУ 36028345), предоставленной в ГНИ по месту регистрации за 2008 год.

Так, в ходе проведения указанного исследования установлено, что должностные лица ЧП «Спецагробуд», в нарушение требования п.п. 7.4.1, 7.4, п.п. 7.5.1 п.7.5. ст. 7 Закона Украины «О налоге на добавленную стоимость» № 168/97-ВР от 03.04.1997 года с изменениями и дополнениями, и п.п.11.2.1 п.11.2 ст.11 Закона Украины «О налогообложении прибыли предприятия» №334/94-ВР от 28.12.1994 г. с изменениями и дополнениями незаконно занизили налог на добавленную стоимость за декабрь 2008 года, в сумме 454903,00 гривен.

9 июля 2009 года, с целью полного, объективного и всестороннего расследования уголовного дела, а также с целью обеспечения гражданского иска по делу, старшим следователем прокуратуры Красногвардейского района г. Днепропетровска вынесено представления в Красногвардейский районный суд г. Днепропетровска о наложении ареста на расчетный счет ЧП «Спецагробуд» ( код ЕДРПОУ 36028345) № 26001300824001, открытого в ОАО КБ «Володимирський» (МФО 337933).

Красногвардейский районный суд г. Днепропетровска удовлетворил представление следователя и постановлением от 15 июля 2009 года наложил арест на указанный счет в банке, принадлежащий ЧП «Спецагробуд» и находящиеся на нем денежные средства.

В рамках указанного уголовного дела назначена внеплановая документальная проверка финансово-хозяйственной деятельности ЧП «Спецагробуд», проведение которой поручено ГНА в Днепропетровской области.

Так, за результатами проведенной проверки установлено, что должностные лица ЧП «Спецагробуд», в нарушение норм действующего законодательства незаконно занизили налог на прибыль и налог на добавленную стоимость в сумме 238134, 70 гривен.

20 августа в прокуратуру Красногвардейского района г. Днепропетровска поступило заявление от директора ЧП «Спецагробуд» ОСОБА_3, в котором последний просит снять арест с расчетного счета данного предприятия № 26001300824001, открытого в ОАО КБ «Володимирський» (МФО 337933) с целью предоставления ему возможности погасить материальный ущерб, причиненный государству в указанной выше сумме.

Исследовав предоставленные следователем материалы, полагаю, что представление подлежит удовлетворению, поскольку имеются достаточные основания полагать, что необходимо снять арест с расчётного счёта ЧП «Спецагробуд» ( код ЕДРПОУ 36028345) № 26001300824001, открытого в ОАО КБ «Володимирський» (МФО 337933).

На основании изложенного, и руководствуясь ст. 59. Закона Украины О банках и банковской деятельности, ст. ст. 125, 126 УПК Украины;

П О С Т А Н О В И Л:

Снять арест с расчётного счёта ЧП «Спецагробуд» (код ЕДРПОУ 36028345) № 26001300824001, открытого в ОАО КБ «Володимирський» (МФО 337933), а также с денежных средств, находящихся на данном расчетном счету.

Постановление направить для исполнения в прокуратуру Красногвардейского района г. Днепропетровска.

Постановление обжалованию не подлежит.

Судья: Е.Н. Кононенко