Court ruling № 53301186, 01.12.2014, Rivne City Court of Rivne Oblast

У Х В А Л А

Справа № 569/18865/14-к

01 грудня 2014 року м.Рівне

Суддя Рівненського міського суду Рівненської області Головчак М.М., розглянувши клопотання заступника начальника першого відділу кримінальних розслідувань СУ фінансових розслідувань ГУ Міндоходів у Рівненській області підполковника податкової міліції ОСОБА_1, яке погоджено із старшим прокурором відділу нагляду прокуратури Рівненської області ОСОБА_2, про тимчасовий доступ до оригіналів документів та можливість їх тимчасового вилучення,

в с т а н о в и в:

Заступник начальника першого відділу кримінальних розслідувань СУ фінансових розслідувань ГУ Міндоходів у Рівненській області підполковник податкової міліції ОСОБА_1 звернувся в суд з клопотанням,яке погоджене із старшим прокурором відділу нагляду прокуратури Рівненської області ОСОБА_2, протимчасовий доступ до оригіналів документів ПАТ "ВiЕйБi Банк" (МФО 380537, 04119, м. Київ, вул. Дегтярівська, 27т), щодо діяльності ТОВ «Дистрибуційна компанія «Мартекс» (код ЄДРПОУ 34638221) та які містять відомості, що можуть становити банківську таємницю.

В обґрунтування клопотання зазначив, що слідчим управлінням фінансових розслідувань Головного управління Міндоходів у Рівненській області проводиться досудове розслідування у кримінальному провадженні №32014180000000078 від 31.07.2014 р. за фактом умисного ухилення від сплати податків службовими особами ПП «Авто-Рівне» ( код ЄДРПОУ 31765702, АДРЕСА_1), за ознаками злочину, передбаченого ч. 3 ст.212 КК України.

Із матеріалів кримінального провадження вбачається, що службові особи ПП «Авто Рівне», шляхом безпідставного формування податкового кредиту з ПДВ, в період січень травень 2014 року, умисно ухилились від сплати податків на загальну суму 3 675 647 грн., що призвело до фактичного ненадходження в бюджет коштів в особливо великих розмірах.

В ході досудового розслідування по кримінальному провадженню проведено обшук за адресою місця знаходження ПП «Авто Рівне» : м. Рівне вул. Соборна, 269.

Під час обшуку, в приміщенні магазину автозапчастин ПП «Авто Рівне», виявлено та вилучено печатку для податкових накладних, печатку для накладних, штамп ТОВ «Дистрибуційна компанія «Мартекс» (код ЄДРПОУ 34638221) і фінансово господарські документи товариства.

Результати обшуку дають підстави вважати, що до фінансово господарської діяльності ТОВ «Дистрибуційна компанія «Мартекс» причетний директор ПП «Авто Рівне» ОСОБА_3

Також встановлено, що ТОВ «Дистрибуційна компанія «Мартекс» (код ЄДРПОУ 34638221) засновано в м. Рівне, а в грудні 2013 року перереєстровано у м. Київ.

Директором та власником ТОВ «Дистрибуційна компанія «Мартекс» (код ЄДРПОУ 34638221) значиться ОСОБА_4 (код НОМЕР_1), яка є студенткою Київського авіаційного університету, а головним бухгалтером ОСОБА_5

Під час допиту в якості свідка, директор ПП «Авто Рівне» ОСОБА_3 від дачі показів відмовився.

Під час допиту в якості свідка директор та власник ТОВ «Дистрибуційна компанія «Мартекс» (код ЄДРПОУ 34638221) ОСОБА_4 показала, що ТОВ «Дистрибуційна компанія «Мартекс» їй не відомо і про те, що вона є директором та власником товариства дізналась вперше. До діяльності товариства ніякого відношення не має.

Під час допиту в якості свідка головний бухгалтер ТОВ «Дистрибуційна компанія «Мартекс» ОСОБА_5 показав, що він не являється головним бухгалтером товариства. Він працював на цьому товаристві директором до грудня 2012 року. У 2012 році ТОВ «Дистрибуційна компанія «Мартекс» було продано і він з цього часу не має до вказаного товариства ніякого відношення.

Зазначені обставини вказують на те, що ТОВ «Дистрибуційна компанія «Мартекс» використовувалось в якості фіктивного підприємства, для документального оформлення безтоварних фінансово господарських операцій.

Також встановлено, що ТОВ «Дистрибуційна компанія «Мартекс» має розрахунковий рахунок в ПАТ "ВiЕйБi Банк" (МФО 380537) №26008170000160.

По кримінальному провадженню необхідно дослідити всі фінансово господарські операції ТОВ «Дистрибуційна компанія «Мартекс» із контрагентами товариства та перевірити фактичність проведених фінансово господарських операцій.

З метою встановлення обігу грошових коштів, законності їх перерахування, контрагентів, встановлення осіб які мали доступ до банківського рахунку ТОВ «Дистрибуційна компанія «Мартекс» та використовували його, необхідно провести аналіз інформації про рух грошових коштів по рахунку ТОВ «Дистрибуційна компанія «Мартекс».

Покликаючись на викладене,слідчий просить клопотання задовольнити.

Представник ПАТ "ВiЕйБi Банк" на виклик суду не прибув, про час і місце розгляду клопотання був повідомлений у встановленому законом порядку, про причини неприбуття не повідомив. Неприбуття за судовим викликом особи,у володінні якої знаходяться речі і документи,без поважних причин або неповідомлення нею про причини неприбуття не є перешкодою для розгляду клопотання.

Дослідивши матеріали клопотання, слідчий суддя вважає, що клопотання підлягає до задоволення.

Згідно положень ч.2 ст.159 КПК України, тимчасовий доступ до речей і документів здійснюється на підставі ухвали слідчого судді, суду.

Відповідно ст.163 КПК України, слідчий суддя, суд постановляє ухвалу про надання тимчасового доступу до речей і документів, якщо сторона кримінального провадження у своєму клопотанні доведе наявність достатніх підстав вважати, що ці речі або документи: перебувають або можуть перебувати у володінні відповідної фізичної або юридичної особи; самі по собі або в сукупності з іншими речами і документами кримінального провадження, у звязку з яким подається клопотання, мають суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні; не становлять собою або не включають речей і документів, які містять охоронювану законом таємницю.

Відповідно до ст.60 Закону України «Про банки та банківську діяльність»: інформація щодо діяльності та фінансового стану клієнта, яка стала відомою банку у процесі обслуговування клієнта та взаємовідносин з ним чи третіми особами при наданні послуг банку і розголошення якої може завдати матеріальної чи моральної шкоди клієнту, є банківською таємницею.

Враховуючи,що документи,доступ до яких необхідно отримати, будуть використані для встановлення істини по справі, для повного всебічного та обєктивного розслідування кримінального правопорушення, слідчий суддя вважає, що наявні всі підстави для задоволення такого клопотання.

На підставі наведеного, керуючись ст.ст.131,132,159-166 КПК України, слідчий суддя, -

у х в а л и в:

Клопотання задовольнити.

Надати заступнику начальника першого відділу кримінальних розслідувань СУ фінансових розслідувань ГУ Міндоходів у Рівненській області підполковнику податкової міліції ОСОБА_1 тимчасовий доступ до оригіналів документів ПАТ "ВiЕйБi Банк" (МФО 380537, 04119, м. Київ, вул. Дегтярівська, 27т), щодо діяльності ТОВ «Дистрибуційна компанія «Мартекс» (код ЄДРПОУ 34638221) та які містять відомості, що можуть становити банківську таємницю, а саме :

·копії документів, оригінали яких знаходяться на електронних (магнітних) носіях (рух коштів) та які відображають надходження і списання за період за період з 01.12.2012 р. по дату оголошення ухвали суду грошових коштів по рахунку в ПАТ "ВiЕйБi Банк" (МФО 380537) №26008170000160, що належить ТОВ «Дистрибуційна компанія «Мартекс» (код ЄДРПОУ 34638221), із зазначенням вхідного та вихідного залишків коштів, прибуткової та видаткової частини, призначення платежів, дати та часу надходження коштів на рахунок та перерахування з нього, повних назв контрагентів, які перерахували та яким перераховані кошти, їхні коди ЄДРПОУ, МФО й номерів рахунків контрагентів, з якими проведені операції на паперовому та магнітному (електронному) носіях;

·оригіналів документів справ з юридичного оформлення рахунку ТОВ «Дистрибуційна компанія «Мартекс» (код ЄДРПОУ 34638221) №26008170000160, в тому числі реєстраційних документів підприємства, наказів про призначення службових осіб, договорів щодо відкриття і обслуговування рахунку та використання системи „Клієнт банк, заяви та доручення від імені службових осіб підприємства, карток зі зразками підписів і печатки, чеків на зняття коштів готівкою та інших документів,

та надати дозвіл вилучити зазначені документи (здійснити їх виїмку).

На вимогу володільця особою, яка предявляє ухвалу про тимчасовий доступ до речей і документів, має бути залишено копію вилучених документів.

Копії вилучених документів виготовляються з використанням копіювальної техніки, електронних засобів володільця (за його згодою) або копіювальної техніки, електронних засобів особи, яка предявляє ухвалу про тимчасовий доступ до речей і документів.

Встановити строк дії ухвали терміном на один місяць з моменту постановлення ухвали.

У разі невиконання ухвали про тимчасовий доступ до речей і документів слідчий суддя, суд за клопотанням сторони кримінального провадження, якій надано право на доступ до речей і документів на підставі ухвали, має право постановити ухвалу про дозвіл на проведення обшуку згідно з положеннями цього Кодексу з метою відшукання та вилучення зазначених речей і документів.

Ухвала в апеляційному порядку оскарженню не підлягає.

Слідчий суддяМ.М.Головчак