Court ruling № 53291249, 10.10.2014, Lutsk City and District Court of Volyn Oblast

Справа № 161/16425/14-к

Провадження № 1-кс/161/4157/14

У Х В А Л А

І М Е Н Е М У К Р А Ї Н И

м. Луцьк 10 жовтня 2014 року

Слідчий суддя Луцького міськрайонного суду Волинської області Крупінська С.С., при секретарі Фурман Ю.В., розглянувши клопотання старшого слідчого з особливо важливих справ слідчого управління фінансових розслідувань Головного управління Міндоходів у Волинській області старший лейтенант податкової міліції ОСОБА_1 про надання дозволу на проведення огляду приміщень, -

В С Т А Н О В И В:

Старший слідчий з особливо важливих справ слідчого управління фінансових розслідувань Головного управління Міндоходів у Волинській області старший лейтенант податкової міліції ОСОБА_1 звернувся до суду з клопотанням, погодженого із прокурором, щодо проведення огляду офісних, складських та інших приміщень товариства з обмеженою відповідальністю «Захід Фасіліті Менеджмент», які знаходяться за адресою: Волинська область, м. Луцьк, вул. Дубнівська, 36.

службовими особами ТзОВ "Захід Фасіліті Менеджмент" (код ЄДРПОУ 34572407, м. Луцьк, вул. Дубнівська, 36) протягом 2012 - 2014 років умисно занижено належні до сплати суми податку на прибуток підприємств в сумі 1258783 гривень та податкового кредиту з ПДВ в сумі 1512160 гривень внаслідок відображення в обліках операцій із ПП "Еко-Строй-Град" (код ЄДРПОУ 38227174) та ПП "Топ Трейдінг" (код ЄДРПОУ 38438310), які носили формальний характер та в дійсності не могли відбуватись.

Крім того, невстановленими особами було організовано діяльність ряду підприємств з ознаками фіктивності серед яких ПП "Еко-Строй-Град" (код ЄДРПОУ 38227174) та ПП "Топ Трейдінг" (код ЄДРПОУ 38438310), а також здійснювалось пособництво в ухиленні від сплати податків іншим СПД з використанням таких фіктивних підприємств. Досудове розслідування за вказаними фактами здійснюється слідчим управлінням фінансових розслідувань Головного управління Міндоходів в Одеській області у кримінальних провадженнях №№32014160000000076 та 32014160000000077 відповідно.

В звязку із цим, з метою виявлення матеріальних та інших ресурсів, необхідних для здійснення господарської діяльності ТзОВ «Захід Фасіліті Менеджмент" виникла необхідність провести огляд офісних, складських та інших приміщень товариства, які належать ТзОВ «Захід Фасіліті Менеджмент" та знаходяться за адресою: Волинська область, м. Луцьк, вул. Дубнівська, 36, а тому старший слідчий з особливо важливих справ слідчого управління фінансових розслідувань Головного управління Міндоходів у Волинській області старший лейтенант податкової міліції ОСОБА_1 звернувся до суду з клопотанням.

Перевіривши надані матеріали клопотання та дослідивши докази, приходжу до висновку, що клопотання до задоволення не підлягає.

Згідно ст. 237 КПК України, огляд місцевості, приміщення, речей та документів проводиться з метою виявлення та фіксації відомостей щодо обставин вчинення кримінального правопорушення.

Зважаючи, що стороною кримінального провадження не доведено наявність підстав для проведення вказаної слідчої дії, то суд приходить до висновку, що в клопотанні старшого слідчого з особливо важливих справ слідчого управління фінансових розслідувань Головного управління Міндоходів у Волинській області старший лейтенант податкової міліції ОСОБА_1 про надання дозволу на проведення огляду приміщень слід відмовити.

На підставі викладеного, керуючись ст. ст. 234, 237 КПК України, -

У Х В А Л И В :

В задоволенні клопотання старшого слідчого з особливо важливих справ слідчого управління фінансових розслідувань Головного управління Міндоходів у Волинській області старший лейтенант податкової міліції ОСОБА_1 про надання дозволу на проведення огляду приміщень - відмовити.

Ухвала оскарженню не підлягає, заперечення проти неї може бути подано під час підготовчого провадження у суді.

Слідчий суддя Луцького міськрайонного суду Крупінська С.С.