Court ruling № 53238772, 06.11.2015, Ternopil City and District Court of Ternopil Oblast

У Х В А Л А

06.11.2015 Справа №607/14214/15-к

Провадження 1-кс/607/6799/2015

Слідчий суддя Тернопільського міськрайонного суду Тернопільської області Позняк В.М., при секретарі судового засідання Осів І.В., за участю старшого слідчого з ОВС СУФР ГУ ДФС у Тернопільській області Хоміцького А.І., розглянувши у судовому засіданні в залі суду в місті Тернополі клопотання старшого слідчого з ОВС СУФР ГУ ДФС у Тернопільській області Хоміцького А.І. про тимчасовий доступ до інформації, яка містить охоронювану законом таємницю, -

В С Т А Н О В И В :

До слідчого судді Тернопільського міськрайонного суду Тернопільської області з клопотанням про надання тимчасового доступу до інформації, яка містить охоронювану законом таємницю, в рамках кримінального провадження № 32015210000000088 від 20 серпня 2015 року, за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч. 3 ст. 212 КК України, звернувся старший слідчий з ОВС СУФР ГУ ДФС у Тернопільській області Хоміцький А.І., за погодженням начальника відділу нагляду за додержанням законів органами фіскальної служби, служби безпеки України, державної митної служби та Державної прикордонної служби прокуратури Тернопільської області Талаша П.П.

В судовому засіданні старший слідчий з ОВС СУФР ГУ ДФС у Тернопільській області Хоміцький А.І. клопотання підтримав та просить його задовольнити.

Заслухавши слідчого, вивчивши надані клопотання та матеріали, слідчий суддя приходить до наступного висновку.

Як зазначено у клопотанні, службові особи ТОВ «Колексі» (код ЄДРПОУ 39335628), в травні 2015 року, в порушення п.198.6 ст.198 Податкового кодексу України відобразили в бухгалтерському обліку та податковій звітності товариства господарські операції з придбання товарів, робіт та послуг від ТОВ «Моноліт-Тач» (код ЄДРПОУ 39274822, м. Київ) та неправомірно сформували податковий кредит з податку на додану вартість, внаслідок чого занизили нарахування та сплату ПДВ за травень 2015 року на загальну суму 4 704 380 грн.

Вказані порушення податкового законодавства ТОВ «Колексі» (код ЄДРПОУ 39335628) відображені в акті «Про результати камеральної перевірки даних, задекларованих у податковій звітності з податку на додану вартість за травень 2015 року», складеного працівниками Гусятинської ОДПІ ГУ ДФС у Тернопільській області.

Внаслідок вищевказаних порушень податкового законодавства, службові особи ТОВ «Колексі» (код ЄДРПОУ 39335628), протягом травня 2015 року ухилились від сплати податку на додану вартість на загальну суму 4 704 380 грн., що є особливо великим розміром.

В ході досудового розслідування встановлено, що згідно наказу №5-к від 18 лютого 2015 року ТОВ «Делівері-Трейд» (теперішня назва ТОВ «Колексі», код ЄДРПОУ 39335628) на посаду директора товариства призначено ОСОБА_3.

Згідно пояснення ОСОБА_3 директором ТОВ «Колексі» (код 39335628) він не був, про дане товариство чує вперше, чим воно займається та де знаходиться йому не відомо.

Також, в ході досудового розслідування встановлено, що на посаді головного бухгалтера ТОВ «Колексі» працювала ОСОБА_4, яка використовувала номера оперетора мобільного зв'язку «Київстар», а саме НОМЕР_1 т,а НОМЕР_2.

З метою повного, всебічного та об'єктивного розслідування кримінального провадження, з метою встановлення місцезнаходження ОСОБА_4 та інших осіб, які причетні до скоєння злочину, для отримання додаткових доказів у кримінальному провадженні, виникла необхідність у проведенні тимчасового доступ до документів та дослідженні інформації, знятої з каналів зв'язку оператора «Київстар» за період з 01 січня 2014 року по 01 жовтня 2015 року.

У відповідності до п.7 ч.1 ст.162 КПК України інформація яка знаходиться в операторів та провайдерів телекомунікацій про зв'язок, абонента, надання телекомунікаційних послуг, у тому числі отримання послуг, їх тривалості, маршрутів передання тощо відноситься до охоронюваної законом таємниці.

Відповідно до п.п. 1, 2 ч.5, ч. 6 ст. 163 КПК України, слідчий суддя, суд постановляє ухвалу про надання тимчасового доступу до речей і документів, якщо сторона кримінального провадження у своєму клопотанні доведе наявність достатніх підстав вважати, що ці речі або документи: перебувають або можуть перебувати у володінні відповідної фізичної або юридичної особи; самі по собі або в сукупності з іншими речами і документами кримінального провадження, у зв'язку з яким подається клопотання мають суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні. Слідчий суддя, суд постановляє ухвалу про надання тимчасового доступу до речей і документів, які містять охоронювану законом таємницю, якщо сторона кримінального провадження, крім обставин, передбачених частиною п'ятою цієї статті, доведе можливість використання як доказів відомостей, що містяться в цих речах і документах, та неможливість іншими способами довести обставини, які передбачається довести за допомогою цих речей і документів.

З врахуванням того, що інформація, яка знаходиться в оператора телекомунікаційних послуг ПрАТ «Київстар» містить дані про вчинений злочин та має доказове значення у кримінальному проваджені, а іншим способом одержати ці дані неможливо, слідчий суддя вважає, що клопотання підлягає до задоволення.

На підставі викладеного, керуючись ст. ст. 159, 163, 164, 309 КПК України, слідчий суддя -

П О С Т А Н О В И В :

Клопотання клопотання старшого слідчого з ОВС СУФР ГУ ДФС у Тернопільській області Хоміцького А.І. про тимчасовий доступ до інформації, яка містить охоронювану законом таємницю - задовольнити.

Надати дозвіл старшому слідчому з ОВС ВКР СУФР Головного управління ДФС у Тернопільській області капітану податкової міліції Хоміцькому Артуру Ігоровичу, або за його дорученням старшому оперуповноваженому ВПНПРСПД ОУ Тернопільської ОДПІ Головного управління ДФС у Тернопільській області майору податкової міліції Крушельницькому І.В., оперуповноваженому ВПНПРСПД ОУ Тернопільської ОДПІ Головного управління ДФС у Тернопільській області лейтенанту податкової міліції Ковальчуку P.M., оперуповноваженому ВПНПРСПД ОУ Тернопільської ОДПІ Головного управління ДФС у Тернопільській області старшому лейтенанту податкової міліції Семківу В.Я., на тимчасовий доступ до речей та документів, а також дослідження інформації за номерами оператора мобільного зв'язку НОМЕР_1 та НОМЕР_2 ПрАТ «Київстар», що знаходиться за адресою: м. Київ, вул. Дегтярівська, 53, за період з 01 січня 2014 року по 01 жовтня 2015 року із зазначенням :

*теперішніх користувачів вищезазначених номерів мобільних телефонів;

*номера, дати, час та тривалості вихідних дзвінків з вищезазначених номерів мобільних телефонів;

*номера, дати, час та тривалості вхідних дзвінків на вищевказані номера мобільних телефонів;

*ІМЕІ телефонів, з яких здійснювалися дзвінки на вищевказані номера мобільних телефонів;

*ІМЕІ телефонів, на які здійснювалися дзвінки з вищевказаних номерів мобільних телефонів;

*прив'язки до базових станцій та азимуту перебування абонентів, які телефонували в період з 01 січня 2014 року по 01 жовтня 2015 року на вище вказані номера мобільних телефонів;

*прив'язки до базових станцій та азимуту перебування абонента, який телефонували в період з 01 січня 2014 року по 01 жовтня 2015 року з вище вказаних номерів мобільних телефонів.

Строк дії ухвали встановити протягом місяця з дня її постановлення.

У разі невиконання ухвали про тимчасовий доступ до речей і документів слідчий суддя, суд за клопотанням сторони кримінального провадження, якій надано право на доступ до речей і документів на підставі ухвали, має право постановити ухвалу про дозвіл на проведення обшуку згідно з положенням Кримінального процесуального кодексу України з метою відшукання та вилучення вказаних речей та документів.

Ухвала оскарженню не підлягає.

Слідчий суддя Тернопільського

міськрайонного суду Тернопільської області /підпис/ В.М. Позняк