Court ruling № 53233521, 06.11.2015, Kramatorsk City Court of Donetsk Oblast

Справа № 234/18291/15-к

Провадження № 1-кс/234/4765/15

У Х В А Л А

ІМЕНЕМ УКРАЇНИ

06 листопада 2015 року Слідчий суддя Краматорського міського суду - Лутай А.М.

при секретарі - Астахові Р.Є.,

за участю прокурора - Володіна В.Ю.

розглянувши у відкритому судовому засіданні клопотання старшого слідчого другого ВКР СУ ФР ДПІ у м.Краматорську ГУ ДФС у Донецькій області майора податкової міліції Пилипенко А.Ю. про тимчасовий доступ до речей та документів, внесене у кримінальному провадженні №32015050390000037 від 09.06.2015 року за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ст.212 ч.3 КК України, -

ВСТАНОВИВ:

Старший слідчий другого ВКР СУ ФР ДПІ у м.Краматорську ГУ ДФС у Донецькій області майор податкової міліції Пилипенко А.Ю. звернувся до суду з клопотанням про тимчасовий доступ до речей та документів, мотивувавши клопотання тим, що 09.06.2015 до СУ ФР ДПІ у м. Краматорську ГУ Міндоходів у Донецькій області надійшли матеріали з ОУ ДПІ у м.Краматорську ГУ Міндоходів у Донецькій області про те, що в звітні податкові періоди з січня 2011 року по 2014 року службові особи ТОВ «Промбуд Плюс» (код ЄДРПОУ: 34550865, юридична адреса: 1133, м Київ, печерський район, бульв. Лесі Українки, 5-А/14; фактична адреса: 85043, Донецька область, м. Білицьке, вул. Донецька, 20), діючи умисно, шляхом здійснення фінансово-господарських взаємовідносин з контрагентами ТОВ «Мериленд Сіті» (ЄДРПОУ: 39244892), ТОВ «Донтехспецстрой» (ЄДРПОУ: 38220378), ТОВ"Термінал Холдинг" (ЄДРПОУ: 38586633), ТОВ "Сістемс Сервіс" (ЄДРПОУ: 38470904), ПП«Транс Строй - Д» (ЄДРПОУ: 39291062), ТОВ "Вуглепостач" (ЄДРПОУ: 38356708), ТОВ "КВ Варда" (ЄДРПОУ: 37217694), ТОВ «Ентер Агро» (ЄДРПОУ: 39351922), ТОВ «Дарк Інвест» (ЄДРПОУ: 35099258), ТОВ "Токус" (ЄДРПОУ: 23783973), ТОВ "ВСК Геос" (ЄДРПОУ: 36756148), ТОВ "Діон Плюс" (ЄДРПОУ: 34849939), ТОВ«Промдонмеханізація» (ЄДРПОУ: 35514519), ТОВ «Трейдлайт» (ЄДРПОУ: 38356720), ТОВ «Трейд-Стил» (ЄДРПОУ: 37254888), ТОВ«Спецтехмонтаж-Метал» (ЄДРПОУ: 33956931), ТОВ "СТБ Сервіс" (ЄДРПОУ: 38356736) та ТОВ «Компус» (ЄДРПОУ: 37135355), що мали безтоварний характер, ухилилися від сплати податків в особливо великих розмірах, а саме з податку на додану вартість на суму 1537,0 тис. грн. та податку на прибуток на суму 1551,9 тис. грн., що призвело до фактичного ненадходження до бюджету податків у загальній сумі 3089, 015 тис. грн., які є коштами в особливо великих розмірах.

Вищезазначені дії посадових осіб попередньо кваліфіковані за ч.3 ст.212 КК України.

Досудовим розслідуванням при проведені аналізу контрагентів ТОВ «Промбуд Плюс» (код ЄДРПОУ: 34550865) встановлено, що останнє мало взаємовідносини з ДП "ВК "КРАСНОЛИМАНСЬКА" (код ЄДРПОУ: 31599557).

Досудовим розслідуванням встановлено, що ДП "ВК "КРАСНОЛИМАНСЬКА" (код ЄДРПОУ: 31599557) знаходяться оригінали договорів, первинні бухгалтерські документи (рахунків, накладних, видаткових і податкових накладних, платіжних доручень, банківських виписок), що свідчать про фінансово-господарські взаємини ДП "ВК "КРАСНОЛИМАНСЬКА" (код ЄДРПОУ: 31599557) з ТОВ «Промбуд Плюс» (код ЄДРПОУ: 34550865) щодо придбання товарно-матеріальних цінностей в період 2014 року по теперішній час, а також інформації та відомості про осіб відповідальних за ведення фінансово-господарської діяльності від імені ТОВ «Промбуд Плюс» (код ЄДРПОУ: 34550865).

Аналіз процесуальних документів відносно взаємовідносин ТОВ «Промбуд Плюс» (код ЄДРПОУ: 34550865) з ДП "ВК "КРАСНОЛИМАНСЬКА" (код ЄДРПОУ: 31599557), свідчить про те, що оригінали договорів, первинні бухгалтерські документи (рахунків, накладних, видаткових і податкових накладних, платіжних доручень, банківських виписок), що свідчать про фінансово-господарські взаємини ДП "ВК "КРАСНОЛИМАНСЬКА" (код ЄДРПОУ: 31599557) з ТОВ «Промбуд Плюс» (код ЄДРПОУ: 34550865) мають суттєве значення для встановлення важливих для слідства обставин щодо визначення службових осіб підприємства, які були відповідальними за ведення фінансово-господарської діяльності ТОВ «Промбуд Плюс» (код ЄДРПОУ: 34550865), а також хронології та осіб, які підписували ці документи та можуть бути використаними при проведені почеркознавчої експертизи.

Таким чином, отримати оригінали договірних та первинних бухгалтерських документів за фактом придбання покупцем ДП "ВК "КРАСНОЛИМАНСЬКА" (код ЄДРПОУ: 31599557) у продавця ТОВ «Промбуд Плюс» (код ЄДРПОУ: 34550865) в період 2014 року по теперішній час товарно-матеріальних цінностей, а також підтвердження щодо перерахування оплати, можливо лише від компетентних службових осіб ДП "ВК "КРАСНОЛИМАНСЬКА" (код ЄДРПОУ: 31599557) знаходиться за адресою: 85310 ДОНЕЦЬКА ОБЛ. М. РОДИНСЬКЕ ВУЛ. ПЕРЕМОГИ БУД. 9.

Враховуючи, що в матеріалах кримінального провадження вбачається наявність достатніх підстав вважати, що вище вказані документи мають суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні та їх неможливо отримати іншим шляхом, крім вилучення у службових осіб ДП "ВК "КРАСНОЛИМАНСЬКА" (код ЄДРПОУ: 31599557), слідчий просить надати тимчасовий доступ до вказаних документів.

Слідчий в судовому засіданні підтримав клопотання у повному обсязі.

Вислухавши думку прокурора, який також підтримав клопотання, ознайомившись із матеріалами кримінального провадження, вважаю, що клопотання не обґрунтоване і не підлягає задоволенню з наступних підстав.

Частиною 1 статті 159 КПК України передбачено, що тимчасовий доступ до речей і документів полягає у наданні стороні кримінального провадження особою, у володінні якої знаходяться такі речі і документи, можливості ознайомитися з ними, зробити їх копії та, у разі прийняття відповідного рішення слідчим суддею, судом, вилучити їх (здійснити їх виїмку).

Згідно ч.1 ст.160 КПК України сторони кримінального провадження мають право звернутися до слідчого судді під час досудового розслідування чи суду під час судового провадження із клопотанням про тимчасовий доступ до речей і документів. Слідчий має право звернутися із зазначеним клопотанням за погодженням з прокурором.

Частиною 5 статті 163 КПК України визначено, що слідчий суддя, суд постановляє ухвалу про надання тимчасового доступу до речей і документів, якщо сторона кримінального провадження у своєму клопотанні доведе наявність достатніх підстав вважати, що ці речі або документи: перебувають або можуть перебувати у володінні відповідної фізичної або юридичної особи; самі по собі або в сукупності з іншими речами і документами кримінального провадження, у зв'язку з яким подається клопотання, мають суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні; не становлять собою та не включають речей і документів, які містять охоронювану законом таємницю.

Слідчий в своєму клопотанні зазначає, що досудовим розслідуванням при проведені аналізу контрагентів ТОВ «Промбуд Плюс» (код ЄДРПОУ: 34550865) встановлено, що останнє мало взаємовідносини з ДП "ВК "КРАСНОЛИМАНСЬКА" (код ЄДРПОУ: 31599557), однак жодного доказу про те, що ці взаємовідносини мали місце, та відповідно,що вказані в клопотанні документи перебувають або можуть перебувати у володінні ДП "ВК "КРАСНОЛИМАНСЬКА" (код ЄДРПОУ: 31599557), слідчим не надано, у зв'язку з чим в задоволенні клопотання слід відмовити.

На підставі викладеного, керуючись ст.ст.159-166 КПК України слідчий суддя,-

УХВАЛИВ:

В задоволенні клопотання старшого слідчого другого ВКР СУ ФР ДПІ у м.Краматорську ГУ ДФС у Донецькій області майора податкової міліції Пилипенко А.Ю. про тимчасовий доступ до речей та документів - відмовити.

Ухвала апеляційному оскарженню не підлягає.

Слідчий суддяА. М. Лутай