Court ruling № 53166139, 03.11.2015, Kyiv-Sviatoshyn District Court of Kyiv Oblast

Справа № 369/11953/15-к

Провадження № 1-кс/369/2718/15

У Х В А Л А

іменем України

03.11.2015 року м. Київ

Слідчий суддя Києво-Святошинського районного суду Київської області Коцюрба М.П., при секретарі Олексюк І.В., розглянув у відкритому судовому засіданні в м. Києві клопотання старшого слідчого другого відділу кримінальних розслідувань слідчого управління фінансових розслідувань ДПІ у Києво-Святошинському районі ГУ ДФС у Київській області старшого лейтенанта податкової міліції ОСОБА_1 про тимчасовий доступ до речей і документів, що містять банківську таємницю в ПАТ «Банк Восток» (МФО 307123), за матеріалами досудового розслідування, внесеного до Єдиного реєстру досудових розслідувань за №32015110200000035 від 29.10.2015 року, за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч.1 ст. 212 КК України, -

В С Т А Н О В И В:

Старший слідчий другого відділу кримінальних розслідувань слідчого управління фінансових розслідувань ДПІ у Києво-Святошинському районі ГУ ДФС у Київській області старший лейтенант податкової міліції ОСОБА_1 звернувся до суду з клопотанням про тимчасовий доступ до речей і документів, що містять банківську таємницю в ПАТ «Банк Восток» (МФО 307123).

Свої вимоги мотивує тим, що у провадженні слідчого управління фінансових розслідувань ДПІ у Києво-Святошинському районі ГУ ДФС у Київській області перебувають матеріали досудового розслідування, внесеного до Єдиного реєстру досудових розслідувань за №32015110200000035 від 29.10.2015, за фактом ухилення від сплати податків службовими особами підприємства ТОВ «Експансія», що призвело до фактичного ненадходження до бюджету коштів у значних розмірах, за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч.1 ст. 212 КК України.

Підставою для внесення відомостей до Єдиного реєстру досудових розслідувань є акт №521/10-13-22-01-121/32294905 «Про результати документальної планової виїзної перевірки ТОВ «Експансія» (код ЄДРПОУ 32294905) з питань дотримання вимог податкового законодавства за період з 01.01.2012 по 31.12.2013 року, валютного та іншого законодавства за період з 01.01.2012 по 31.12.2013» (податкове повідомлення-рішення форми «Р» від 01.12.2012 №0002942200 про збільшення грошового зобовязання по податку на додану вартість із вироблених в Україні товарів у сумі за основним платежем 625 357 грн.

Перевіркою встановлено, що до перевірки ТОВ «Експансія» надано договір від 01.06.2013 №01/06-У укладеного між ТОВ «Експансія» (замовник) та ТОВ «Альфа-Київбуд» (код ЄДРПОУ 38098173) (Виконавець) щодо здійснення комплексу послуг з розробки дизайну оригіналів-макетів багерів, етикеток, виготовлення іншої поліграфічної продукції. Так, ТОВ «Експансія» не надано до перевірки звітів, висновків, роз шифровок, інших документів які б підтверджували отримання поліграфічної продукції, також невідомо в чому саме заклечались ці послуги, кількість працівників, основні засоби задіяних в наданні цих послуг, та які б підтверджували зв'язок цих послуг із господарською діяльністю ТОВ «Експансія». Загальна сума за договором складає 3 752 140,08 грн., з них ПДВ 625 356,68 грн. (податкові накладні за червень 2013 рік).

Таким чином на порушення п.185.1 ст. 185, п.188 п.198.3 п.198.6 ст. 198, п.201.10 п.201.11 ст.201 ПК України, ТОВ «Експансія» безпідставно сформовано податковий кредит, задекларований в деклараціях з податку на додану вартість, за рахунок сум ПДВ по взаємовідносинах з ТОВ «Альфа-Київбуд» та встановлено завищення податкового ТОВ «Експансія» за період червень 2013 року на загальну суму 625 357 грн.

За результатами вивчення встановлено, що службові особи ТОВ «Експансія» ухилилися від сплати податків на загальну суму 625 357 грн., що є значним розміром.

Відповідно до відомостей, отриманих з інформаційно-аналітичної системи «Центральна база даних юридичних осіб Державної фіскальної служби України» встановлено, що у ТОВ «Альфа-Київбуд» (ЄДРПОУ 38098173) відкрито рахунок № 26000010300690 у ПАТ «Банк Восток» (МФО 307123).

Тому можна прийти до висновку, що у Публічного акціонерного товариства «Банк Восток», знаходяться документи та відомості, які мають значення для встановлення обставин у даному кримінальному провадженні, а саме: виписка про рух грошових коштів по рахунку №26000010300690 відкритому ТОВ «Альфа-Київбуд»; документи щодо відкриття та закриття вказаного рахунку ТОВ «Альфа-Київбуд»; грошові чеки, квитанції та інші документи на отримання готівкових коштів по рахунку ТОВ «Альфа-Київбуд»; документи кредитних справ (кредитні договори, договори застави, договори іпотеки та інші).

Вищевказані документи у кримінальному провадженні мають важливе значення, оскільки у виписках про рух коштів по рахунку та інших документах, повязаних з відкриттям (закриттям) рахунків, отримання готівкових коштів з рахунків, містяться дані, що підтверджують факт перерахування грошових коштів з банківських рахунків ТОВ «Альфа-Київбуд» на банківські рахунки інших підприємств, за допомогою яких конвертовувалися кредитні кошти.

Відомості, що містяться у документах, повязаних з відкриттям (закриттям) банківського рахунку ТОВ «Альфа-Київбуд», отримання готівкових коштів з рахунку, отримання кредитів, а також відомості про рух коштів по рахунку, можуть бути використані як докази у кримінальному провадженні, а тому є необхідність у вилученні таких документів.

Слідчий просив суд надати тимчасовий доступ до документів та речей (матеріальних носіїв), що містять банківську таємницю в ПАТ «Банк Восток» (МФО 307123).

Клопотань, щодо фіксації процесуальної дії за допомогою технічних засобів під час досудового розслідування від учасників не надходило. Враховуючи припис ст. 107 КПК України, суд вважає за можливе розглянути вказане клопотання без фіксації технічними засобами.

В силу ст. 131 Кримінального процесуального кодексу України (далі КПК України) заходи забезпечення кримінального провадження застосовуються з метою досягнення дієвості цього провадження, а заходами забезпечення кримінального провадження є в тому числі тимчасовий доступ до речей, документів.

Відповідно до п.7 ч. 1 ст.162 КПК України до охоронюваної законом таємниці, яка міститься в речах і документах, належать відомості, які можуть становити банківську таємницю.

Відповідно до ст.60 Закону України „Про банки та банківську діяльність, інформація щодо діяльності та фінансового стану клієнта, яка стала відомою банку в процесі обслуговування клієнта та взаємовідносин з ним чи третіми особами при наданні послуг банку і розголошення якої може завдати матеріальної чи моральної шкоди клієнту, є банківською таємницею.

Клопотання розглядається у відсутність службових осіб ПАТ «Банк Восток» (МФО 307123) з метою унеможливлення завчасного знищення або переховування вищезазначених документів.

Беручи до уваги вищенаведене та враховуючи, що у клопотанні та доданих до нього матеріалів кримінального провадження вбачається наявність достатніх підстав вважати, що документи та речі (матеріальні носії), які містять банківську таємницю в ПАТ «Банк Восток» (МФО 307123), мають суттєве значення для встановлення обставин, що підлягають доказуванню у кримінальному провадженні, слідчий суддя вважає, що є підстави для задоволення клопотання слідчого про тимчасовий доступ до цих документів та речей (матеріальних носіїв), оскільки вони необхідні для встановлення фактичних даних руху грошових коштів по банківським рахункам.

Отже слідчий суддя, вивчивши клопотання, додані до нього матеріали, приходить до переконання про необхідність задоволення клопотання слідчого.

На підставі викладеного і керуючись ст. ст. 40, 131, 132, 159-163, 166, 309 КПК України та ст. ст. 60, 62 Закону України „Про банки та банківську діяльність, слідчий суддя

УХВАЛИВ:

Клопотання задовольнити.

Надати дозвіл старшому слідчому другого відділу кримінальних розслідувань слідчого управління фінансових розслідувань ДПІ у Києво-Святошинському районі ГУ ДФС у Київській області ОСОБА_1, або ж особі, уповноваженій за доручення слідчого на тимчасовий доступ до документів, які перебувають у володінні ПАТ «Банк Восток» (МФО 307123) за адресою: м. Дніпропетровськ вул. Курсантська, буд. №24 та розкрити банківську таємницю щодо діяльності та фінансового стану ТОВ «Альфа-Київбуд» (ЄДРПОУ 38098173), а саме надати тимчасовий доступ до наступних документів та відомостей з можливістю вилучення їх належним чином завірених копій:

-виписки про рух грошових коштів по рахунку № 26000010300690 за період з 01.05.2013 по 01.10.2013, з інформацією про: рух грошових коштів по рахунку за вказаний період; залишок грошових коштів на кінець та початок банківського дня; призначення платежів; розрахункові (поточні) рахунки юридичних (фізичних) осіб контрагентів ТОВ «Альфа-Київбуд» та банківські установи, в яких вони відкриті; назви юридичних (фізичних) осіб контрагентів ТОВ «Альфа-Київбуд», їх коди ЄДРПОУ, у паперовому та електронному вигляді.

-документів щодо відкриття та закриття вказаного рахунку ТОВ «Альфа-Київбуд» (заяв, карток із зразками підписів та відбитком печатки, всіх інших документів, які подавались підприємством ТОВ «Альфа-Київбуд» до установи банку і знаходяться в банку. У разі їх відсутності документи, на підставі яких було вилучено оригінали вище зазначених документів.

-грошових чеків, квитанцій та інших документів на отримання готівкових коштів по вищевказаному рахунку за період з 01.05.2013 по 01.10.2013;

-документи кредитних справ (кредитні договори, договори застави, договори іпотеки та інші).

У разі невиконання ухвали про тимчасовий доступ до речей та документів, слідчий суддя, суд за клопотанням сторони кримінального провадження, якій надано право на доступ до документів, має право постановити ухвалу про проведення обшуку з метою відшукання та вилучення зазначених документів.

Ухвала залишається в силі протягом одного місяця з дня її постановлення.

Ухвала оскарженню не підлягає і заперечення проти неї можуть бути подані під час підготовчого провадження в суді.

СуСлідчий суддя: ОСОБА_2