Court ruling № 53125660, 01.10.2013, Sosnivskyi District Court of Cherkasy City

У К Р А Ї Н А

СОСНІВСЬКИЙ РАЙОННИЙ СУД МІСТА ЧЕРКАСИ

УХВАЛА

ІМЕНЕМ УКРАЇНИ

про тимчасовий доступ до речей і документів

Справа № 712/11540/13-к

Номер провадження № 1кс/712/4496/13

м. Черкаси 17 вересня 2013 року

Слідчий суддя Соснівського районного суду м. Черкаси Чепурний В.П. при секретарі Олефіренко В.В. за участю прокурора Яценка В.С., слідчого СУ ФР ГУ Міндоходів у Черкаській області лейтенанта податкової міліції ОСОБА_1, розглянувши винесене в кримінальному провадженні №32013250000000182 слідчим СУ ФР ГУ Міндоходів у Черкаській області лейтенантом податкової міліції ОСОБА_1, і погоджене прокурором відділу нагляду за додержанням законів органами податкової міліції управління прокуратури Черкаської області ОСОБА_2 клопотання про надання дозволу на здійснення тимчасового доступу до речей і документів, та додані до клопотання матеріали.

Перевіривши надані матеріали, заслухавши думку слідчого СУ ФР ГУ Міндоходів у Черкаській області лейтенанта податкової міліції ОСОБА_1 та прокурора Яценка В.С., -

ВСТАНОВИВ:

В слідчому управлінні ФР ГУ Міндоходів у Черкаській області проводиться досудове розслідування по кримінальному провадженню №32013250000000182, яке внесене до Єдиного реєстру досудових розслідувань 22 липня 2013 року.

В ході проведення досудового розслідування по вказаному кримінальному провадженню встановлено, що службовими особами ТОВ БМКТріада (код ЄДРПОУ 34503363) відображено в бухгалтерському та податковому обліках операції з ТОВ Стройсервіс Монтаж (код ЄДРПОУ 33728848) з приводу виконання будівельних робіт, яке в свою чергу формувало податковий кредит за рахунок операцій з ТОВ ОСОБА_3М. (код ЄДРПОУ 34956843) та ТОВ Міжнародна компанія Інтерпрайм Груп (код ЄДРПОУ 37848367), що мають ознаки фіктивності.

Таким чином службовими особами ТОВ БМКТріада (код ЄДРПОУ 34503363) порушено п. 198.3 та п. 198.6 ст. 198 Податкового кодексу України від 02.12.2010 №2755-VI в результаті чого занижено податок на додану вартість на загальну суму 1311006 грн., в тому числі за травень-липень 2012 на 1007751 грн., вересень-жовтень 2012 на 299518 грн., січень 2013 на 4737 грн.

На даний час по кримінальному провадженню виникла необхідність у тимчасовому доступі до речей і документів, що підтверджують фінансово-господарські взаємовідносини між ТОВ БМКТріада (код ЄДРПОУ 34503363) та ТОВ Стройсервіс Монтаж (код ЄДРПОУ 33728848), які перебувають у володінні ТОВ БМКТріада (код ЄДРПОУ 34503363).

У судовому засіданні щодо розгляду даного клопотання у відсутності представника ТОВ БМКТріада, який завчасно був повідомлений про розгляд даного клопотання, слідчий з СУ ФР ГУ Міндоходів у Черкаській області лейтенант податкової міліції ОСОБА_1, та прокурор Яценко В.С. не заперечували, так-як неприбуття за судовим викликом особи, у володінні якої знаходяться дані речі чи документи, без поважних причин не є перешкодою для розгляду клопотання.

Беручи до уваги вищевикладене та враховуючи, що у матеріалах кримінального провадження вбачається наявність достатніх підстав вважати, що вказані речі і документи мають суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні, необхідно отримати тимчасовий доступ з можливістю вилучити оригінали первинних бухгалтерських документів (договори, додатки до договорів, накладні, податкові накладні, акти прийому-передачі, довідки, товарно-транспортні накладні, звіти, платіжні доручення) щодо проведених фінансово-господарських взаємовідносин між ТОВ БМКТріада (код ЄДРПОУ 34503363) та ТОВ Стройсервіс Монтаж (код ЄДРПОУ 33728848) за період з 01.05.2012 по 31.01.2013, які на даний час перебувають у володінні ТОВ БМКТріада, мають важливе значення для досудового розслідування кримінального провадження, а також враховуючи, що в разі будь-якого зволікання з вилученням цих документів будуть створені можливості для їх знищення чи переховування, керуючись ст.ст. 131, 132, 159-166 КПК України, -

УХВАЛИВ:

1. Задовольнити клопотання слідчого СУ ФР ГУ Міндоходів у Черкаській області лейтенанта податкової міліції ОСОБА_1 та надати дозвіл на тимчасовий доступ до речей та документів з можливістю вилучити оригінали первинних бухгалтерських документів, а саме: договорів, додатків до договорів, накладні, податкові накладні, акти прийому-передачі, довідки, товарно-транспортні накладні, звіти, рахунки-фактури, платіжні доручення щодо проведених фінансово-господарських взаємовідносин між ТОВ БМКТріада (код ЄДРПОУ 34503363) та ТОВ Стройсервіс Монтаж (код ЄДРПОУ 33728848) за період з 01.05.2012 по 31.01.2013, які на даний час перебувають у володінні ТОВ БМКТріада за адресою: м. Черкаси, вул. Благовісна, буд. 269, оф. 344.

2. Організацію виконання ухвали покласти на слідчого СУ ФР ГУ Міндоходів у Черкаській області лейтенанта податкової міліції ОСОБА_1, який може доручити її виконання іншому органу досудового розслідування та оперативному підрозділу Міністерства доходів і зборів України.

3. У разі невиконання ухвали можливо застосування санкцій, передбачених ст. 166 КПК України, а саме проведення обшуку.

4. Ухвала може бути оскаржена в апеляційному порядку протягом 5 днів і діє протягом одного місяця з дня її оголошення.

Слідчий суддя ______ В.П. Чепурний

Ухвала мені оголошена, копію отримав: ________201__року

______/ _______/

(підпис) (прізвище, ініціали)