Decision № 53086813, 27.10.2015, Prymorskyi District Court of Odesa City

Справа № 522/21749/15-ц

Провадження № 2о/522/361/15

Р І Ш Е Н Н Я

І М Е Н Е М У К Р А Ї Н И

27 жовтня 2015 року Приморський районний суд м. Одеси в складі:

головуючого-судді Чернявської Л.М.,

при секретарі Прусс О.М.,

розглянувши у закритому судовому засіданні в залі засідань суду в місті Одесі цивільну справу за заявою Державної податкової інспекції у Красногвардійському районі м. Дніпропетровська ГУ ДФС у Дніпропетровській області, заінтересовані особи товариство з обмеженою відповідальністю «СВ-У», публічне акціонерне товариство «Імексбанк» про розкриття інформації, що містить банківську таємницю,-

В С Т А Н О В И В:

Державна податкова інспекція у Красногвардійському районі м. Дніпропетровська ГУ ДФС у Дніпропетровській області звернулась до суду з заявою про розкриття інформації, що містить банківську таємницю. Просить винести рішення, яким зобовязати публічне акціонерне товариство «Імексбанк», розкрити інформацію, що містить банківську таємницю відносно ТОВ «СВ-У» (код 38876285), шляхом надання роздруківки реєстру електронних платіжних документів про рух грошових коштів по розрахунковому рахунку № 26007160003001 за період з 02.06.2014 року (дата відкриття рахунку) по 01.10.2015 року (граничний період, який охоплює перевірка), № 26029160003001 за період з 02.06.2014 року (дата відкриття рахунку) по 01.10.2015 року (граничний період, який охоплює перевірка), № 26052160003001 за період з 02.06.2014 року (дата відкриття рахунку) по 01.10.2015 року (граничний період, який охоплює перевірка), із вказівкою призначення платежу, дати, коду ЄДРПОУ та назви контрагентів.

В обґрунтування своїх вимог про розкриття інформації заявник посилається, що ТОВ «СВ-У» знаходиться на податковому обліку. Відповідно до наказу Державної податкової інспекції у Красногвардійському районі м. Дніпропетровська ГУ ДФС у Дніпропетровській області від 05.10.2015 року № 429, видане направлення від 05.10.2015 року № 494 про проведення позапланової перевірки ТОВ «СВ-У», у відповідності до ст. 78 ПК України. За відомостями ТОВ «СВ-У», адреса, яку вказано у податковій звітності підприємства з метою вручення копії наказу Державної податкової інспекції у Красногвардійському районі м. Дніпропетровська ГУ ДФС у Дніпропетровській області від 05.10.2015 року № 429, та предявлення направлення від 05.10.2015 року № 494 фахівцем ДПІ здійснено виїзд на юридичну адресу ТОВ «СВ-У». За результатами виходу встановлено відсутність ТОВ «СВ-У» та його посадових осіб за місцезнаходженням, про що складено акт № 1015/04-66-22-01/38876285 від 05.10.2015 року. Отже, при здійснені заходів щодо організації позапланової виїзної документальної перевірки ТОВ «СВ-У» встановлено відсутність платника податків (посадових осіб платника податків) за місцем знаходження. Зазначені обставини свідчать про той факт, що на теперішній час ДПІ позбавлено можливості здійснити перевірку ТОВ «СВ-У» без отримання інформації про обсяг і обіг коштів на рахунках даного платника податків, інформації щодо його контрагентів

Сторони в судове засідання не зявились, про день, місце та час розгляду справи повідомлялись належним чином. Відповідно ч. 2 ст. 289 ЦПК України неявка в судове засідання без поважних причин заявника та (або) особи, щодо якої вимагається розкриття банківської таємниці, чи їх представників або представника банку не перешкоджає розгляду справи, якщо суд не визнав їх явку обовязковою.

Зясувавши обставини справи, дослідивши докази, суд прийшов до висновку про наявність підстав для задоволення заяви.

Відповідно до наказу Державної податкової інспекції у Красногвардійському районі м. Дніпропетровська ГУ ДФС у Дніпропетровській області від 05.10.2015 року № 429, видане направлення від 05.10.2015 року № 494 про проведення позапланової перевірки ТОВ «СВ-У», у відповідності до ст. 78 ПК України.

З метою вручення копії наказу Державної податкової інспекції у Красногвардійському районі м. Дніпропетровська ГУ ДФС у Дніпропетровській області від 05.10.2015 року № 429, та предявлення направлення від 05.10.2015 року № 494 фахівцем ДПІ здійснено виїзд на юридичну адресу ТОВ «СВ-У».

За результатами виходу встановлено відсутність ТОВ «СВ-У» та його посадових осіб за місцезнаходженням, про що складено акт № 1015/04-66-22-01/38876285 від 05.10.2015 року.

Отже, при здійснені заходів щодо організації позапланової виїзної документальної перевірки ТОВ «СВ-У» встановлено відсутність платника податків (посадових осіб платника податків) за місцем знаходження.

Зазначені обставини свідчать про той факт, що на теперішній час ДПІ позбавлено можливості здійснити перевірку ТОВ «СВ-У» без отримання інформації про обсяг і обсяг коштів на рахунок даного платника податків.

Відповідно до ст. 60 Закону України „Про банки і банківську діяльність від 07.12.2000 року інформація щодо діяльності та фінансового стану клієнта, яка стала відомою банку у процесі обслуговування клієнта та взаємовідносин з ним чи третім особам при наданні послуг банку і розголошення якої може завдати матеріальної чи моральної шкоди клієнту, є банківською таємницею. Банківською таємницею, зокрема, є відомості про стан рахунків клієнта.

Відповідно до п. 3 ст. 62 цього ж Закону інформація щодо юридичних чи фізичних осіб, яка містить банківську таємницю, розкривається банками органам Державної податкової служби України на їх письмову вимогу з питань оподаткування або валютного контролю стосовно операцій за рахунками конкретної юридичної особи або фізичної особи - суб'єкта підприємницької діяльності за конкретний проміжок часу.

Згідно до п. 5 ст. 11 Закону України Про державну податкову службу в Україні органи державної податкової служби у випадках, в межах компетенції та у порядку, встановлених законами України, мають право одержувати безоплатно від платників податків, а також від установ Національного банку України та комерційних банків у порядку, встановленому Законом України Про банки і банківську діяльність, довідки та/або копії документів про наявність банківських рахунків, а на підставі рішення суду про обсяг та обіг коштів на рахунках.

З урахуванням наведеного, суд вважає, що заява Державної податкової інспекції у Красногвардійському районі м. Дніпропетровська ГУ ДФС у Дніпропетровській області про розкриття банком інформації, яка містить банківську таємницю, підлягає задоволенню, оскільки ДПІ позбавлено можливості здійснити перевірку ТОВ «СВ-У» щодо отримання інформації про обсяг і обіг коштів на рахунках даного платника податків, інформації щодо його контрагентів.

У відповідності з п. 6 ч. 1 ст. 367 ЦПК України суд допускає негайне виконання рішення у справі про розкриття банком інформації, яка містить банківську таємницю.

Керуючись ст.ст. 289, 290, 367 ЦПК України, суд

В И Р І Ш И В:

Заяву Державної податкової інспекції у Красногвардійському районі м. Дніпропетровська ГУ ДФС у Дніпропетровській області, заінтересовані особи товариство з обмеженою відповідальністю «СВ-У», публічне акціонерне товариство «Імексбанк» про розкриття інформації, що містить банківську таємницю задовольнити.

Зобовязати публічне акціонерне товариство «Імексбанк», МФО 328384, розкрити інформацію, що містить банківську таємницю відносно ТОВ «СВ-У» (код 38876285), шляхом надання роздруківки реєстру електронних платіжних документів про рух грошових коштів по розрахунковому рахунку № 26007160003001 за період з 02.06.2014 року (дата відкриття рахунку) по 01.10.2015 року (граничний період, який охоплює перевірка), № 26029160003001 за період з 02.06.2014 року (дата відкриття рахунку) по 01.10.2015 року (граничний період, який охоплює перевірка), № 26052160003001 за період з 02.06.2014 року (дата відкриття рахунку) по 01.10.2015 року (граничний період, який охоплює перевірка), із вказівкою призначення платежу, дати, коду ЄДРПОУ та назви контрагентів.

Допустити негайне виконання рішення.

Рішення може бути оскаржено до апеляційного суду Одеської області, через Приморський районний суд міста Одеси, шляхом подачі апеляційної скарги на рішення суду протягом десяти днів з дня отримання копії цього рішення.

Суддя

Приморського районного

суду міста Одеси ОСОБА_1

27.10.2015