Court ruling № 52994080, 19.06.2014, Shevchenkivskyi District Court of Chernivtsi City

Справа № 727/5182/14-к

Провадження № 1-кс/727/1565/14

У Х В А Л А

І М Е Н Е М У К Р А Ї Н И

19 червня 2014 року м.Чернівці

Шевченківський районний суд м. Чернівці в складі:

головуючого - слідчого судді Богдана С.І.

при секретарі - Ткачук С.П.

розглянувши клопотання старшого слідчого відділу кримінальних розслідувань слідчого управління фінансових розслідувань ГУ Міндоходів у Чернівецькій області ОСОБА_1 про тимчасовий доступ до документів (матеріали кримінального провадження №32014260000000030 від 06 червня 2014 року),

сторони кримінального провадження:

-Сторона обвинувачення слідчий Кургаєва І.С.

ВСТАНОВИВ:

Слідчий звернулася до суду з клопотанням про тимчасовий доступ до документів в межах досудового розслідування кримінального провадження №32014260000000030 від 06 червня 2014 року.

Дане клопотання погоджене з старшим прокурором відділу нагляду прокуратури Чернівецької області ОСОБА_2

Вказує, що службові особи ТОВ «Фаіре Фінансе» (код ЄДРПОУ 38038439, Чернівецька область, Новоселицький район, с. Припруття, вул. О.Кобилянської, 2), в період з 01.01.2013 року по 31.05.2013 року шляхом завищення податкового кредиту за рахунок віднесення до його складу сум ПДВ від субєктів господарювання з ознаками фіктивності, умисно ухились від сплати до Державного бюджету України податку на додану вартість в сумі 2872441 грн.

Таким чином, під час досудового розслідування кримінального правопорушення, яке передбачене ч.3 ст. 212 КК України, з метою встановлення факту здійснення фінансово господарських операцій ТОВ «Фаіре Фінансе», повязаних із ухиленням від сплати податків, встановлення фактичних виконавців робіт (як юридичних, так і фізичних осіб), повязаних із будівництвом сонячної електростанції в с. Радча Тисменицького району ОСОБА_1 - Франківської області, з метою спростування чи підтвердження фіктивності підприємств контрагентів ТОВ «Фаіре Фінансе», встановлення видів всіх ресурсів, які використовувалися для будівництва (технічні засоби, робітники тощо), витрат, повязаних із здійсненням вказаної операції, та отриманих доходів, а також з метою дослідження всіх обставин, за яких здійснювалося замовлення на будівництво та власне будівництво субпідрядником ТОВ «Фаіре Фінансе» сонячної електростанції, виникла необхідність в отриманні тимчасового доступу до документів реєстраційної (облікової) справи платника податків та податкової звітності ТОВ «Стаф Альянс», за рахунок якого ТОВ «Фаіре Фінансе» формувало податковий кредит, що знаходяться у ДПІ у Дніпровському районі ГУ Міндоходів у м. Києві.

А тому просить надати дозвіл на тимчасовий доступ до вищевказаних документів, з можливістю їх вилучення.

Суд, заслухавши доводи слідчого, дослідивши матеріали клопотання, вважає, що воно обґрунтоване і підлягає задоволенню.

Судом встановлено, що вищевказані документи мають суттєве значення для встановлення обєктивних обставин у кримінальному провадженні. Вони перебувають у володінні ДПІ у Дніпровському районі ГУ Міндоходів у м. Києві (м. Київ, б-р Верховної Ради, 24б). Без доступу до цих документів та їх подальшого вилучення неможливо прийняти швидке, повне та неупереджене рішення у кримінальному провадженні. Вилучення оригіналів вищевказаних документів необхідне для проведення ряду експертиз. Іншими способами довести обставини, які передбачається довести за допомогою цих документів неможливо. А тому слід надати дозвіл на тимчасовий доступ до документів, з можливістю їх вилучення.

Відповідно до ч.1 ст. 159 КПК України, тимчасовий доступ до речей і документів полягає в наданні стороні кримінального провадження особою, у володінні якої знаходяться такі речі і документи, можливості ознайомитися з ними, зробити їх копії та, у разі прийняття відповідного рішення слідчим суддею, судом, вилучити їх (здійснити їх виїмку).

Керуючись ст.ст.159, 163-165, 370-371 КПК України, суд, -

УХВАЛИВ:

Клопотання задовольнити.

Надати старшому слідчому відділу кримінальних розслідувань слідчого управління фінансових розслідувань ГУ Міндоходів у Чернівецькій області ОСОБА_1 дозвіл на тимчасовий доступ до документів, що перебувають у володінні ДПІ у Дніпровському районі ГУ Міндоходів у м. Києві (м. Київ, б-р Верховної Ради, 24б), з можливістю їх вилучення, а сааме до:

- документів реєстраційної (облікової) справи платника податків ТОВ «Стаф Альянс» (код ЄДРПОУ 37982331, м. Київ, вул. Марини Раскової, 21 оф.906);

- податкової звітності ТОВ «Стаф Альянс» (код ЄДРПОУ 37982331, м. Київ, вул. Марини Раскової, 21 оф.906) за період з 01.01.2013 року по 30.06.2013 року.

Ухвала залишається в силі протягом місяця з дня її постановлення.

Розяснити, що у разі невиконання даної ухвали, слідчий суддя, суд за клопотанням сторони кримінального провадження, якій надано право на доступ до речей і документів на підставі ухвали, має право постановити ухвалу про дозвіл на проведення обшуку згідно з положеннями КПК України з метою відшукання та вилучення зазначених речей і документів.

Ухвала оскарженню не підлягає.

Слідчий суддя: Богдан С.І.