Court ruling № 52985012, 08.07.2015, Babushkinskyi District Court of Dnipropetrovsk City

08.07.2015

Справа № 200/13727/15-к

Провадження № 1-кс/200/5323/15

У Х В А Л А

Іменем України

08 липня 2015 року м. Дніпропетровськ

Слідчий суддя Бабушкінського районного суду м. Дніпропетровська Сліщенко Ю.Г., за участю ОСОБА_1, розглянувши у приміщенні суду в м.Дніпропетровську клопотання слідчого по кримінальному провадженню № 32015040040000036 про тимчасовий доступ до речей та документів, -

ВСТАНОВИВ:

08.07.2015 старший слідчий СВ ФР ДПІ у Бабушкінському районі м. Дніпропетровська Головного управління ДФС у Дніпропетровській області ОСОБА_1, за погодженням з прокурором відділу прокуратури Дніпропетровської області ОСОБА_2, звернувся до суду із клопотанням про надання тимчасового доступу до речей та документів.

Необхідність тимчасового доступу обґрунтовує тим, що ним здійснюється досудове розслідування у кримінальному провадженні за № 32015040040000036 від 02.04.2015 року, за ознаками складу кримінального правопорушення, передбаченого ч.3 ст. 212 КК України.

Відповідно до клопотання слідчого, службові особи ТОВ "Науково-Виробниче ОСОБА_3" (код 38199069) , в порушення п.198.2,п.198.6 ст.198, Податкового Кодексу України від 02.12.10 р., N2755-VI (із змінами та доповненнями),шляхом безпідставного віднесення до складу податкового кредиту з ПДВ операції з придбання продукції у ТОВ «Форт- Лабс» (код 34938049),умисно ухилилися від сплати податку на додану вартість у розмірі 4 076 649,42 грн.,що призвело до фактичного ненадходження коштів до бюджету держави в особливо великих розмірах.

Вказані факти підтверджуються висновком №9 від 05.02.2015 р. ,незалежної аудиторської фірми «Аудит-Дніпроконсульт», складеного за результатами дослідження наданих документів стосовно ведення податкового обліку ТОВ "Науково-Виробниче ОСОБА_3" (код 38199069) за період-жовтень 2014 року.

Згідно з матеріалами кримінального провадження, посадові особи ТОВ "Науково-Виробниче ОСОБА_3" (код 38199069) у жовтні 2014 року сформували податковий кредит за рахунок здійснених операцій з придбання продукції у ТОВ «Форт- Лабс» (код 34938049), яке зареєстровано на імя гр. ОСОБА_4 ,зі свідчень якого випливає, що підприємство було зареєстровано на його імя невстановленими особами без його згоди, ніякого відношення до фінансово-господарської діяльності ТОВ «Форт Лабс» (код 34938049) він не має, ніяких первинних бухгалтерських документів як директор ТОВ «Форт- Лабс» не складав не підписував та на адресу ТОВ "Науково-Виробниче ОСОБА_3" не надавав.

Таким чином, за рахунок штучного формування податкового кредиту з ПДВ, шляхом використання реквізитів ТОВ «Форт-Лабс» (код 34938049), посадовими особами ТОВ "Науково-Виробниче ОСОБА_3" (код 38199069) було безпідставно завищено податковий кредит з ПДВ на суму 4 076 649,42 грн., та таким чином занижено податкове зобовязання з ПДВ за жовтень 2014 року у вказаному розмірі, що призвело до ненадходження до державного бюджету грошових коштів в особливо великих розмірах.

В ході досудового розслідування у даному кримінальному провадженні встановлено, що ТОВ «Форт-Лабс» (код 34938049) для здійснення фінансово-господарської діяльності в ПАТ КБ "СТАНДАРТ" (МФО380690), був відкритий рахунок №26002001018468 та по якому перераховувались кошти, про що свідчить витяг з АІС «Податки» обласного рівня.

Таким чином,оригінали документів ТОВ «Форт-Лабс» (код 34938049), які перебувають у володінні ПАТ КБ "СТАНДАРТ" (МФО380690), дають можливість для досудового розслідування у даному кримінальному провадженні встановити хто саме розпоряджався коштами даного підприємства, чим це було визначено, встановити розмір грошових коштів перерахованих на рахунок підприємства з ознаками фіктивності, встановити суми збитків завданих інтересам держави, у вигляді не отриманих податків , а також встановлення розміру коштів виведених до тіньового сектору економіки.

Також, оригінали документів ТОВ «Форт- Лабс» (код 34938049), які перебувають у володінні ПАТ КБ "СТАНДАРТ" (МФО380690), дають можливість підтвердити чи спростувати факти відношення певних осіб до діяльності підприємства,що можливо встановити в ході проведення почеркознавчої експертизи,а для цього необхідні саме оригінали документів, а тому слідчий прохав клопотання задовольнити.

Слідчий в судовому засіданні клопотання підтримав, прохав задовольнити. Пояснення надав аналогічні його тексту.

Розгляд клопотання проведено відповідно до ч. 2 ст.163 КПК України без виклику особи, у володінні якої знаходяться зазначені документи.

Дослідивши надані матеріали клопотання, доходжу висновку, що клопотання підлягає задоволенню, оскільки доведено наявність достатніх підстав вважати, що зазначені в ньому документи, які перебувають у володінні ПАТ КБ "СТАНДАРТ", мають суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні.

На підставі викладеного, керуючись ст.ст. 159-166, 309, 369, 370-372 КПК України,

УХВАЛИВ :

Клопотання задовольнити.

Надати слідчому старшому слідчому СВ ФР ДПІ у Бабушкінському районі м. Дніпропетровська Головного управління ДФС у Дніпропетровській області ОСОБА_1 тимчасовий доступ до речей та документів, які містять охоронювану законом таємницю, з можливістю вилучення оригіналів документів, які перебувають у володінні ПАТ КБ "СТАНДАРТ" (МФО380690), а саме:

-документів по юридичному оформленню (відкриттю) ТОВ «Форт-Лабс» (код 34938049) рахунку №26002001018468, а саме: заяви про відкриття рахунку, договору на розрахунково-касове обслуговування, свідоцтво про державну реєстрацію юридичної особи в органах виконавчої влади; копію належним чином зареєстрованого статутного документу (статуту, установчого договору, статутного акту/положення, протоколи зборів засновників) зі змінами і доповненнями; довідки про внесення юридичної особи до Єдиного державного реєстру підприємств і організацій України; довідки про взяття юридичної особи на облік в органах державної податкової служби; довідки Пенсійного фонду; свідоцтво фонду соціального страхування; накази про призначення керівників і службових осіб підприємства; картки зі зразками підписів і відбитків печатки; інші документи, що надають право довіреним і іншим особам на розпорядження й використання даним рахунком; договорів банківського рахунку; договорів про використання системи «клієнт-банк», «клієнт-інтернет-банк», «телефонний банкінг» і т.д. з додатками; повідомлення про взяття рахунків на облік органами ДПС; копії сторінок паспорта або документа, який його замінює, ідентифікаційного коду - засновників, службових осіб, довірених осіб, і інших осіб, які відкривали й використовували зазначений банківський рахунок підприємства; і інші документи юридичної справи про відкриттю й використанню даного рахунку;

-документів (роздруківки), що містять відомості про розрахункові банківські операції по руху грошових коштів по вищевказаним рахункам ТОВ «ФортЛабс» (код 34938049) у прибутковій і видатковій частині із вказівкою вхідних і вихідних сум платежів, дат, часу операції, відправника й одержувача коштів, даних банків відправників і одержувачів, номерів їх рахунків, призначення платежу в електронному виді й на паперовому носії за період часу з 01.01.2013 року по теперішній час (або до моменту закриття рахунку);

-документів, що послужили підставою для видачі готівкових коштів з вищевказаних рахунків ТОВ «Форт-Лабс» (код 34938049) (чеків, квитанцій, видаткових ордерів, договорів) за період часу з 01.01.2013 року по теперішній час.

Строк дії ухвали до 08 серпня 2015 року включно.

У разі невиконання ухвали про тимчасовий доступ до документів, слідчий суддя за клопотанням сторони кримінального провадження, якій надано право на доступ до них, має право постановити ухвалу про дозвіл на проведення обшуку з метою відшукання та вилучення зазначених документів.

Ухвала оскарженню не підлягає.

Слідчий суддя Ю.Г. Сліщенко