Court ruling № 52985002, 13.07.2015, Babushkinskyi District Court of Dnipropetrovsk City

13.07.2015

У Х В А Л А Справа № 200/13923/15-к

Іменем України Провадження № 1-кс/200/5472/15

13 липня 2015 року м. Дніпропетровськ

Слідчий суддя Бабушкінського районного суду м. Дніпропетровська Сліщенко Ю.Г.,

за участю слідчого Максимової О.О., розглянувши у приміщенні суду в м.Дніпропетровську клопотання по кримінальному провадженню за № 32015040040000044 про тимчасовий доступ до речей та документів, -

В С Т А Н О В И В:

13.07.2015 року старший слідчий СВ ФР ДПІ у Бабушкінському районі м. Дніпропетровська Головного управління ДФС у Дніпропетровській області ОСОБА_1, за погодженням з прокурором відділу прокуратури Дніпропетровської області ОСОБА_2, звернулася до суду із клопотанням про надання дозволу на тимчасовий доступ до речей та документів.

Необхідність тимчасового доступу до речей та документів обґрунтовує тим, що нею здійснюється досудове розслідування у кримінальному провадженні за № 32015040040000044 від 19.05.2015 року, за ознаками складу злочину, передбаченого ч.3 ст. 212 КК України.

Згідно з матеріалами наданого слідчим клопотання, cлужбові особи ТОВ "Орган з Сертифікації "Промстандарт" (код 36728608), при ведені фінансово-господарської діяльності в період з 01.10.2011 по 31.01.2015 року, в порушення вимог п.138.2, ст.138, п.п.139.1.9. п. 139.1, ст.139 п.198.1, п.198.2, п.198,6 ст.198 Податкового кодексу України №2755-VI від 02.12.2012р., безпідставно занизили податок на прибуток та податок на додану вартість на загальну суму 3090153, 96 грн., що призвело до фактичного ненадходження грошових коштів до бюджету держави в особливо великих розмірах.

Встановлено, що згідно з податковою базою «Податки» ГУ ДФС у Дніпропетровській області, підприємство ТОВ "Орган з Сертифікації "Промстандарт" (код 36728608) знаходиться на податковому обліку в ДПІ у Кіровському районі м.Дніпропетровська ГУ ДФС у Дніпропетровській області, податкова та фактична адреса даного підприємства являється м. Дніпропетровськ, вул. Комсомольська, 56, оф.2. Основним видом діяльності є технічні випробування та дослідження. Службові особи ТОВ "Орган з Сертифікації "Промстандарт" є: директор - ОСОБА_3, ІНФОРМАЦІЯ_1, головний бухгалтер - ОСОБА_4, ІНФОРМАЦІЯ_2, якими за період 01.10.2011 по 31.01.2015 року проведено ряд безтоварних операцій з підприємствами, які мають ознаки «фіктивності».

Проведеним аналізом встановлено, що підприємство ТОВ "Орган з Сертифікації "Промстандарт" надає послуги по сертифікації імпортованих та експортованих ТМЦ підприємствам імпортерам та експортерам.

Також встановлено, що ТОВ "Орган з Сертифікації "Промстандарт" з метою заниження сум податкових забовязань з ПДВ, безпідставно включило до складу податкового кредиту з ПДВ суми сформовані від підприємств, які мають ознаки «фіктивності».

Відповідно до довідки №1601/36728608 управління боротьби з відмиванням доходів, одержаних злочинним шляхом ГУ ДФС у Дніпропетровській області встановлено, що підприємством ТОВ "Орган з Сертифікації "Промстандарт" за період 01.10.2011 по 31.01.2015 року порушено п.198.1, п.198.2, п.198,6 ст.198 Податкового кодексу України №2755-VI від 02.12.2012р., заниження податок на додану вартість на суму 1801517,96 гривень.

Також довідкою №1601/36728608 управління боротьби з відмиванням доходів, одержаних злочинним шляхом ГУ ДФС у Дніпропетровській області на підставі акта №3/2202/36728608 від 06.01.2015 року підтверджено порушення податкового законодавства підприємством ТОВ "Орган з Сертифікації "Промстандарт".

Таким чином, втрати до бюджету держави, що спричинені службовими особами ТОВ "Орган з ОСОБА_3 фікації "Промстандарт" за період 01.10.2011 по 31.01.2015 року складають 3090153,96 гривень.

Згідно аналітичної довідки, ТОВ "Орган з Сертифікації "Промстандарт" (код 36728608) має розрахункові рахунки у ПАТ "ОСОБА_5 ДНIПРО" (МФО 305749, м. Дніпропетровськ, вул. Леніна, 17), а саме: №2600330748401.

Таким чином, враховуючи, що у матеріалах кримінального провадження № 32015040040000044 вбачається наявність достатніх підстав вважати, що документи ТОВ "Орган з Сертифікації "Промстандарт" (код 36728608), які становлять банківську таємницю, мають суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні, а тому слідча прохала клопотання задовольнити.

В судовому засіданні слідчий клопотання підтримала, прохала задовольнити. Надала пояснення аналогічні тексту клопотання.

Розгляд клопотання проведено відповідно до ч. 2 ст.163 КПК України без виклику особи, у володінні якої знаходяться зазначені документи.

Дослідивши надані матеріали клопотання, доходжу висновку, що клопотання підлягає задоволенню, оскільки доведено наявність достатніх підстав вважати, що зазначені в ньому документи, які перебувають у володінні ПАТ "ОСОБА_5 ДНIПРО", мають суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні.

На підставі викладеного, керуючись ст.ст. 159-166, 309, 369, 370-372 КПК України,

На підставі викладеного, керуючись ст.ст. 107, 110, 234, 235, 309, 369, 371, 372 КПК України, -

У Х В А Л И В:

Клопотання задовольнити.

Розкрити банківську таємницю та надати старшому слідчому СВ ФР ДПІ у Бабушкінському районі м. Дніпропетровська Головного управління ДФС у Дніпропетровській області ОСОБА_1.дозвіл на тимчасовий до належним чином завірених копій документів, що містять охоронювану законом таємницю, які знаходяться у володінні ПАТ "ОСОБА_5 ДНIПРО" (МФО 305749, м. Дніпропетровськ, вул. Леніна, 17) протягом одного місяця з дня винесення цієї ухвали, а саме:

-обліково-реєстраційної юридичної справи ТОВ "Орган з Сертифікації "Промстандарт" (код 36728608) за 2011-2015 р.р.;

-роздруківки про рух грошових коштів з зазначенням дат, контрагентів та призначення платежів вказаного підприємства по рахунку №2600330748401ТОВ "Орган з Сертифікації "Промстандарт" (код 36728608) за 2011-2015 р.р.;

-платіжних документів та чеків вказаного підприємства за період 2011-2015 р.р.

-матеріали кредитних справ стосовно ТОВ "Орган з Сертифікації "Промстандарт" (код 36728608) за 2011-2015 р.р.

Строк дії ухвали - до 13 серпня 2015 року.

З цієї ухвали виготовлено лише дві копії.

Ухвала оскарженню не підлягає.

Слідчий суддя Ю.Г. Сліщенко