Court ruling № 52895404, 21.02.2014, Sosnivskyi District Court of Cherkasy City

У К Р А Ї Н А

СОСНІВСЬКИЙ РАЙОННИЙ СУД МІСТА ЧЕРКАСИ

УХВАЛА

ІМЕНЕМ УКРАЇНИ

Справа номер 712/2438/14к

Номер провадження 1кс/712/914/14

про проведення обшуку

м. Черкаси 20 лютого 2014 року

Слідчий суддя Соснівського районного суду м. Черкаси Чепурний В.П., при секретарі - Олефіренко В.В., за участю прокурора Сухомудренка В.В., старшого слідчого СУ ФР ГУ Міндоходів у Черкаській області лейтенанта податкової міліції Бакуменко В.І., розглянувши винесене в кримінальному провадженні № 32014250000000001, старшим слідчим СУ ФГ ГУ Міндоходів у Черкаській області лейтенантом податкової міліції Бакуменко В.І. і погоджене прокурором відділу нагляду за додержанням законів органами податкової міліції управління прокуратури Черкаської області Сухомудренком В.В. клопотання про проведення обшуку,-

ВСТАНОВИВ:

Старший слідчий СУ ФР ГУ Міндоходів у Черкаській області лейтенанта податкової міліції Бакуменко В.І. звернувся до суду з клопотанням про проведення обшуку.

Клопотання мотивує тим, що у слідчому управлінні фінансових розслідувань Головного управління Міндоходів у Черкаській області проводиться досудове розслідування по кримінальному провадженню №32014250000000001, щодо службових осіб ТОВ «СП «Валява» (код ЄДРПОУ 35870914) за ч.1 ст.212 КК України.

В ході досудового розслідування встановлено, що службові особи ТОВ «СП «Валява» (код ЄДРПОУ 35870914), що зареєстроване за адресою: Черкаська обл., Городищенський р-н, с. Валява, вул. Жовтнева, буд. 5, будучи відповідальними за правильність нарахування та своєчасність сплати податків та обов'язкових платежів до державного бюджету, протягом 2012-2013 відображали в податковій звітності операції з придбання ТМЦ (робіт, послуг) від ТОВ «Печерськінвестбуд» (код ЄДРПОУ 33547469), що має ознаки фіктивності, чим занизили суму податку на додану вартість, яка підлягає сплаті до бюджету на загальну суму 1 354 тис. грн.

Крім того, встановлено, що службові особи ТОВ «СП «Валява» (код ЄДРПОУ 35870914) вчиняли дії направлені на ухилення від сплати податків, а саме здійснення операцій з поставки основних засобів (фермерського комплексу) у якості внеску у статутний фонд основних засобів ТОВ «СП «Козин» (код ЄДРПОУ 36287137) попередньо придбаних в ТОВ «СП «Фастівське імені Зеленька» (код ЄДРПОУ 36415548), що має ознаки фіктивності.

Враховуючи вищевикладене, в діях службових осіб ТОВ «СП «Валява» (код ЄДРПОУ 35870914) вбачаються ознаки кримінальних правопорушень, передбачених ч. 1 ст. 212 КК України, кваліфікованого як умисне ухилення від сплати податків, зборів (загальнообов'язкових платежів), що входять в систему оподаткування, введених у встановленому законом порядку, вчинене службовою особою підприємства, яка зобов'язана їх сплачувати, що призвело до фактичного ненадходження до бюджету коштів в значних розмірах.

В ході досудового розслідування встановлено, що можливим місцем зберігання фінансово-господарських документів ТОВ «СП «Валява» (код ЄДРПОУ 35870914) по взаємовідносинам з ТОВ «СП «Козин» (код ЄДРПОУ 36287137), ТОВ «Печерськінвестбуд» (код ЄДРПОУ 33547469) та ТОВ «СП «Фастівське імені Зеленька» (код ЄДРПОУ 36415548) за період з 01.01.2011 по 31.12.2013 являється адреса ведення господарської діяльності ТОВ «СП «Козин» (код ЄДРПОУ 36287137), а саме: Київська обл., Миронівський р-н, с. Козин, вул. Лугова, буд. 38, яке на праві приватної власності належить ТОВ «СП «Козин» (код ЄДРПОУ 36287137) .

У матеріалах кримінального провадження вбачається наявність достатніх підстав вважати, що оригінали первинних бухгалтерських документів (договори, накладні, податкові накладні, видаткові накладні, акти прийому-передачі, акти виконаних робіт, акти звірок, довідки, товарно-транспортні накладні, платіжні доручення, комп'ютерна техніка, магнітні носії «флешки», на яких міститься електрона документація) по взаємовідносинах ТОВ «СП «Валява» (код ЄДРПОУ 35870914) з ТОВ «СП «Козин» (код ЄДРПОУ 36287137), ТОВ «Печерськінвестбуд» (код ЄДРПОУ 33547469) та ТОВ «СП «Фастівське імені Зеленька» (код ЄДРПОУ 36415548) за період з 01.01.2012 по 31.12.2013, які мають важливе значення для розслідування кримінального провадження, знаходяться за вищевказаною адресою.

Крім цього, в разі будь-якого зволікання з вилученням цих документів службовими особами ТОВ «СП «Козин» (код ЄДРПОУ 36287137) будуть створені можливості для їх знищення чи переховування.

Дослідивши матеріали справи та матеріали кримінального провадження, заслухавши думку учасників процесу, суд вважає, що дане клопотання не підлягає до задоволення, оскільки воно не вмотивоване.

Керуючись ст. ст. 110, 234 КПК України, -

УХВАЛИВ:

В задоволенні клопотання старшому слідчого СУ ФР ГУ Міндоходів у Черкаській області лейтенанту податкової міліції Бакуменку В.І. про проведення обшуку - відмовити.

Ухвала оскарженню не підлягає.

Слідчий суддя Чепурний В.П.