Court ruling № 52849505, 13.04.2013, Solomianskyi District Court of Kyiv City

Кримінальне провадження № 1-кс/760/1270/13

760/7412/13-к

УХВАЛА

СЛІДЧОГО СУДДІ

Про тимчасовий доступ до речей та документів

та їх вилучення

11 квітня 2013 року м. Київ

Слідчий суддя Солом'янського районного суду м. Києва Агафонов А.С. за участю старшого слідчого СВ ДПІ у Солом'янському районі м. Києва ДПС капітана податкової міліції Белемець І.І., розглянувши клопотання про тимчасовий доступ до речей та документів та їх вилучення, що внесене нею в рамках досудового розслідування внесеного до Єдиного реєстру досудових розслідувань за №32012110090000046 від 24.12.2012 року, за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч.2 ст.212 КК України, -

ВСТАНОВИВ:

До суду надійшло зазначене клопотання, з якого вбачається, що в провадженні СВ ДПІ Солом'янському районі м. Києва ДПС перебувають матеріали кримінального провадження внесеного до Єдиного реєстру досудових розслідувань за №32012110090000046 від 24.12.2012 р., за фактом ухилення від сплати податків службовими особами ТОВ "Вентиляція України" (код ЄДРПОУ 35524726), що спричинило не надходження до державного бюджету України, коштів на загальну суму 1 514 095 грн.

Як зазначає в клопотанні слідчий, згідно висновків акту перевірки №7303/22-317/35524726 від 05.11.2012 року ТОВ "Вентиляція України" (код ЄДРПОУ 35524726) з питань правомірності нарахування податку на прибуток та податку на додану вартість при здійсненні фінансово-господарських відносин з ТОВ "Украгро ШМП" (код за ЄДРПОУ 37501276) встановлено заниження сум податку на прибуток підприємства за період з 01.07.2011 року по 31.03.2012 року на суму 842 427 грн., та податку на додану вартість на суму 671 688 грн.

В суді слідчий клопотання підтримав, зазначив, що його необхідно розглядати без виклику особи у володінні якої знаходяться речі та документи (представника державної податкової інспекції у Солом'янському районі м. Києва ДПС). Повідомлення ДПІ у Солом'янському районі м.Києва ДПС про розгляд даного клопотання із великою вірогідністю може призвести до знищення, зміни або приховування відповідних документів з метою ухилитися від відповідальності за вчинення кримінального правопорушення.

Слідчий суддя погоджується з такою думкою, вважаючи, що існує реальна загроза зміни або знищення документів, оскільки службові особи, щодо яких внесено інформацію до ЄРДР, мають безпосередній доступ до них.

Відповідно до ч. 2 ст. 163 Кримінального процесуального кодексу України, якщо сторона кримінального провадження, яка звернулася з клопотанням, доведе наявність достатніх підстав вважати, що існує реальна загроза зміни або знищення речей чи документів, клопотання може бути розглянуто слідчим суддею, судом без виклику особи, у володінні якої вони знаходяться.

Відповідно до ч. 5 ст. 163 Кримінального процесуального кодексу України, слідчий суддя, суд постановляє ухвалу про надання тимчасового доступу до речей і документів, якщо сторона кримінального провадження у своєму клопотанні доведе наявність достатніх підстав вважати, що ці речі або документи: 1) перебувають або можуть перебувати у володінні відповідної фізичної або юридичної особи; 2) самі по собі або в сукупності з іншими речами і документами кримінального провадження, у зв'язку з яким подається клопотання, мають суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні; 3) не становлять собою або не включають речей і документів, які містять охоронювану законом таємницю.

Суддя вважає наявними достатні підстави вважати, що зазначені в клопотанні документи знаходяться у володінні державної податкової інспекції у Солом'янському районі м. Києва ДПС, а саме за місцем його фактичного розташування за адресою м. Київ вул. Смілянська, 6.

Відповідно до ч. 7 ст.163 Кримінального процесуального кодексу України, слідчий суддя, суд в ухвалі про надання тимчасового доступу до речей і документів може дати розпорядження про надання можливості вилучення речей і документів, якщо сторона кримінального провадження доведе наявність достатніх підстав вважати, що без такого вилучення існує реальна загроза зміни або знищення речей чи документів, або таке вилучення необхідне для досягнення мети отримання доступу до речей і документів.

Виходячи із змісту клопотання, метою доступу до документів є дослідження в ході досудового розслідування та необхідність проведення експертного дослідження вказаних оригіналів документів, які матимуть доказове значення у кримінальному провадженні.

Враховуючи те, що такі дослідження документів без їх вилучення неможливі, слідчий суддя вважає за доцільне дати розпорядження щодо вилучення необхідних документів у відповідності із вимогами ч.7 ст.163 Кримінального процесуального кодексу України.

Виходячи із вищезазначеного та керуючись нормами ст.212 Кримінального кодексу України, ст. ст. 159 -166 Кримінального процесуального кодексу України, слідчий суддя, -

УХВАЛИВ:

Клопотання старшого слідчого СВ ДПІ у Солом'янському районі м. Києва ДПС Белемець І.В. - задовольнити.

Надати старшому слідчому СВ ДПІ у Солом'янському районі м. Києва ДПС капітану податкової міліції Белемець Ірині Василівні тимчасовий доступ до звітних документів платника податків ТОВ "Вентиляція України" (код ЄДРПОУ 35524726), які знаходяться у володінні ДПІ у Солом'янському районі м. Києва ДПС, за адресою м. Київ, вул. Смілянська, 6.

Вилучити оригінали звітних документів ТОВ "Вентиляція України" (код ЄДРПОУ 35524726), які знаходяться у володінні ДПІ у Солом'янському районі м. Києва ДПС, за адресою м. Київ, вул. Смілянська, 6.

Строк дії ухвали - один місяць з дня її постановлення.

У разі невиконання ухвали про тимчасовий доступ до речей і документів слідчий суддя, суд за клопотанням сторони кримінального провадження, якій надано право на доступ до речей і документів на підставі ухвали, має право постановити ухвалу про дозвіл на проведення обшуку згідно з положеннями цього Кодексу з метою відшукання та вилучення зазначених речей і документів.

Ухвала оскарженню не підлягає.

Слідчий суддя С.А. Агафонов